商业银行贷款业务及其管理课件

《商业银行贷款业务及其管理课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行贷款业务及其管理课件（67页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第五章 商业银行贷款业务及其管理,【知识目标】 熟悉商业银行贷款业务的种类和操作，掌握对借款企业信用分析的内容，了解商业银行贷款政策和我国商业银行信贷资产的现状以及解决不良贷款的对策。 【能力目标】 能够掌握商业银行贷款业务的操作程序，会对借款企业进行详细深刻的信用分析，了解几种常用的贷款定价方法，并用所学知识对我国商业银行信贷资产现状进行分析。,学习目标,本章重点：贷款种类、贷款业务操作程序、对借款企业信用分析 本章难点：贷款定价、对借款企业信用分析,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第一节 贷款业务概述,第二节 贷款定价,第四节 商业银行不良贷款的管理,第三节 商业银行贷款信用分析,第一节

2、 贷款业务概述,一、概念,第五章 商业银行贷款业务及其管理,贷款（亦称为放款），是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并按约定到期收回本息的一种资金运用方式。,最基本的传统业务,重要的盈利资产、主要的利润来源,利润来源,中国银行业大约92%的收入都是从利息获得的，而其他渠道获得的收入只有8%（在欧美的银行界利息收入仅仅占60%到70%，中间业务越来越成为主要的收入来源 ）。 不管是从经济的循环周期来说，还是从产业的结构改变来说，都必须实现收入来源多样化才能降低风险，如果单纯的依赖一种收入来源的话是非常脆弱的。 信用卡业

3、务已成为国外商业银行最为盈利的部门之一。信用卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。,第一节 贷款业务概述,二、贷款种类（详见P100-101）,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）按贷款期限分类,活期贷款（通知贷款） 定期贷款（分为短、中、长期贷款） 透支贷款 （相对于活期存款帐户金额）,（二）按贷款保障程度不同分类,信用贷款 （其实是以借款人无形资产和未来现金流量为担保） 担保贷款 （有抵押贷款（ 不动产）、质押贷款（动产或权利）、保证贷款（第三者连带保证责任） 票据贴现

4、贷款 （票据买卖、利息预扣）,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（三）按贷款用途不同分类:,（四）按贷款偿还方式不同分类:,按照贷款对象的部门分类：工业贷款 农业贷款 商业贷款 科技贷款 消费贷款 2.按照贷款的具体用途划分： 流动资金贷款 固定资金贷款,一次性偿还贷款 分期偿还贷款,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（五）按贷款质量（或贷款风险程度）不同分类,正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业务及其管理,五类贷款的主要特征,贷款五级分类,“四舍五入”：从2004年起，国有独资商业

5、银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度（1988年推行的正常、逾期、呆滞、呆帐四个等级），全面推行五级分类制度。 四级分类制度弊端：在这种以期限为主导的分类方法下，大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款、对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身发现和控制风险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控风险，与国际惯例格格不入，甚至可以说是中国“赖账文化”盛行的制度性原因。,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业务及其管理,贷款分类流程图,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业

6、务及其管理,（六）按银行发放贷款的自主程度分类,自营贷款 委托贷款 特定贷款,第一节 贷款业务概述,三、贷款原则与政策,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）贷款原则（略，见P106-107）,依法贷款原则 遵循效益性、安全性、流动性原则 遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则 遵循公平竞争和密切合作原则,第一节 贷款业务概述,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（二）贷款政策,1贷款业务发展战略,2贷款工作规程及权限划分。,3贷款的规模和比率控制。,4. 贷款种类及地区,5贷款定价。,6贷款的担保政策,7贷款档案的管理政策,8贷款的日常管理和催收政策。,9对不良贷款的管理,贷款业务发展战略,商业

7、银行的贷款业务发展战略主要包括银行开展业务应当遵循的原则、银行开展业务的行业和区域、开展的业务品种和业务开展的规模和速度。,“审贷分离、分级审批制度”,贷款通则第40条规定：“贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。” 分级审批的基本要求是商业银行应按其分支机构资产或负债规模和结构的不同，以及考虑各自经营管理水平的高低确定与其状况相适应的贷款审批权限。这一制度的目的也在于保证银行信贷资产的质量，避免人情贷款、以贷谋私等危及贷款安全的行为。商业银行的董事长或

8、总经理以授权这一法律形式确定其分支机构行长的贷款审批权限，各分支机构的行长在授权限额内有权自行决定贷款的发放与否，而超出授权限额的贷款申请须报其上级有权审批部门决定。,1995年实施“审贷分离、分级审批制度”。 但是，1999年发行2700亿的国债曾经使国有商业银行的资本充足率达到了8，2000年对国有商业银行剥离不良贷款1.4万亿，2003年银行业却惊呼，不良贷款不降反升2万亿，2004年不得不拨付外汇储备再次注资。 Why?,第一节 贷款业务概述,四、贷款程序,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）贷款申请：填写贷款申请书 （二）贷前调查与贷款项目评估 （三）贷款审查与审批：审贷分离制与

9、分级审批制 （四）签订借款合同 （五）发放贷款 （六）贷后检查 （七）贷款收回,贷款推销与申请贷款准备贷款谈判贷款审批贷款的执行与监督贷款回收与评估,第二节 贷款定价,一、贷款定价的一般原理,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第二节 贷款定价,二、贷款价格的影响因素（ 详见P110-111）,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）贷款资金成本 （二）贷款费用 （三）银行贷款的目标收益水平 （四）贷款风险程度 （五）借款人的资信状况以及与银行的关系 （六）中央银行基准利率 （七）预期的通货膨胀率,第二节 贷款定价,三、贷款价格的构成,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）贷款利率：取决于央行

10、的货币政策和有关的法令、资金供求状况、同业竞争状况。 （二）承诺费： （三）补偿存款余额： 例如：某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款人必须将贷款额度的15%以活期存款（利率为0.72%）的形式存在本行，那么， 这笔贷款的名义利率为6%，而其实际利率为6.93% （四）隐含价格（非货币性条款，如贷款担保要求、对贷款期限的限制、特别契约条款等）,承诺费,承诺费是指借款人未能按照协定要求提取和使用贷款造成贷款人资金闲置而由借款人给予补偿所支付的费用，也就是说，承诺费是借款人因未能如期足额使用贷款而向其收取的一种补偿性筹资费用。 一般按未提取贷款额的0.1250.25年率计算

11、，通常每6个月支付一次。,第二节 贷款定价,四、贷款定价方法,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）成本加成定价法,贷款 = 筹集资金的 + 银行的其他 + 预计的拖欠风险 + 银行预期 利率 边际成本 经营成本 补偿费用 的利润,例如，某企业申请贷款100万元，如果银行为筹集这笔资金以5%的利率发行大额存 单，那么筹集资金的边际成本就是5%；银行发放和管理这笔贷款的经营成本 为2%；银行信贷部建议以贷款的1%补偿银行面临的拖欠风险；并且银行对扣 除以上成本后的1%的净利润表示满意，则这笔贷款的利率为9% 9% = 5%+2%+1%+1%,第二节 贷款定价,第五章 商业银行贷款业务及其管理,

12、（二）优惠加数或优惠乘数定价法,例如：,第二节 贷款定价,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（三）交易利率定价法(基础利率定价法),例如：某银行某时期交易利率表如下：,交易利率定价法,交易利率定价法确定的贷款利率是一种可变利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好的克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。,第三节 商业银行贷款信用分析,一、贷款信用分析的内容,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（即：“6C”评估法）,1.品德分析(character)（偿还债务的意愿） 2.资本(capital) （借款人的经济实力和承担风险的能力） 3.能力(capacity

13、) （获取利润并偿还债务的能力） 4.担保(collateral)（是否具有一定的担保品或有经济实力的担保人） 5.经营环境(conditional)（借款人自身的经营状况和外部环境） 6.事业的持续性(continuity)（借款人能否在市场中生存和发展）,经营范围、经营方向、生产规模、销售方式、市场情况、竞争能力、人力资源、经济效益、发展前景,另六个“C”贷款中的六个“C”基本原则,信用分析是良好贷款的先决条件,在美国，大多数的企业借款人，无论规模大小，在其发行的债券、其他有价证券和企业总体信用记录方面都会有信用等级。穆迪（Moodys）和标准普尔(Standard & Poors)的指定

14、等级反映了对短期票据和债券违约的可能性。唐布莱斯里特给出了数千家公司综合的信用等级，唐布莱斯里特和其他的公司和组织，如罗伯特莫里斯协会（Robert Morris Associates，简称RMA）（贷款与信用风险管理；年度报表研究）和雷特洛依（Leo Troy）（工商业财务比率年鉴），为整个产业部门提供了经营和财务方面的基准比率。这样借款人任何一年的经营和财务状况就可以拿来同整个产业部门所树立的标准进行比较。,第三节 商业银行贷款信用分析,二、财务分析,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）财 务 报 表 分 析 1.资 产 负 债 表 分 析（主要对应收帐款、存货和固定资产分析） 2.利

15、润表分析（了解其经营成果、盈利能力、偿债能力 ）,资 产 负 债 表 分 析,对于应收帐款主要分析其数量结构、帐龄结构及其对象分布，以防虚帐、假帐、坏帐等带来的风险； 对于存货主要分析其规模、流动性、价格稳定性、投保情况、变现能力等； 对于固定资产主要分析是否提足折旧、投保情况、用途是否广泛、是否已用于其他抵押等； 对于负债项目主要分析其规模大小、期限长短、偿债安排以及是否存在逾期未付或漏计的负债； 对于资本项目主要分析其资本规模、机构以及其中是否存在虚假成分等。,第三节 商业银行贷款信用分析,第五章 商业银行贷款业务及其管理,（二）财 务比 率 分 析（详见P118-120） 1.偿债能力分

16、析： 短期偿债能力比率：流动比率（一般维持在2左右比较合适） 速动比率（一般维持在1以上） 现金比率 长期偿债能力比率：资产负债率（不得高于75%） 产权比率 有形净值债务率 利息保障倍数,第三节 商业银行贷款信用分析,第五章 商业银行贷款业务及其管理,2.盈利能力分析： 销售利润率 资产利润率 净资产收益率 成本费用利润率,3.营运能力分析： 总资产周转率 固定资产周转率 应收账款周转率 存货周转率,杜邦分析体系,第三节 商业银行贷款信用分析,三、现金流量分析(案例见P120-122),第五章 商业银行贷款业务及其管理,（一）现金=现金+现金等价物 （二）现金流量：包括现金流入量、现金流出量和现金净流量 现金净流量 = 现金流入量 - 现金流出量 （三）现金流量表分析：,经营活动中产生的现金净流量 = 现金流入量 现金流出量,投资活动中产生的现金净流量 = 现金流入量