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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-北京首信股份有限公司费用报销制度第一章 总则第一条 为加强各项支出的监控力度,规范借款报销行为,有效控制费用规模,最大限度节约开支,特制定本制度。第二条 本制度的具体内容划分为总则、借款制度、报销制度、差旅费报销制度、移动话费报销制度、借款报销审批权限的规定、罚则和附则八部分。第三条 本制度所指的借款报销范围包括年度预算内的支出、超年度预算的部分和预算外的支出。具体支出项目包括业务性支出和费用性支出两部分,其中费用性支出是指日常费用、劳务费用、设备购置费用、各类会议(含展览会、展示会)支出、广告费用和其他支出。第四条 本制度的适用范围包括公司总部各部门、
2、公司所属各事业部、研究院各研究所。第二章 借款制度第五条 各类借款(现金、支票、汇款)均需填写经营财务部规定的专用单据。1、现金借款:需要填写“北京首信股份有限公司现金借款单”一式三联。第一联为财务记帐联,第二联为存查联,第三联为借款人留存联。借款人应妥善保存留存联,报销时出具此联进行借款核销。2、非现金借款:需要填写“北京首信股份有限公司支票申请单”3、借款人应将借款单据的各项目填写齐全,按借款审批权限经有关领导批准后方可去财务部领款。4、对下列特殊事项,除填制经营财务规定的借款单据外,还应填制规定的特殊单据(1)购买固定资产需填写“固定资产购买申请单”一式三份。具体操作明细见固定资产管理规
3、定。(2)办公用品,礼品的借款需填制“办公用品,礼品审批单”,经总裁办批准后到经营财务部办理借款手续。(3)差旅费借款应填制“出差申请表”(具体格式及填列方法见人力资源部下发的“员工考勤休假管理办法”),经相关领导审批后到财务办理借款手续。第六条 凡借支现金1万元以上(含1万元)者均需提前一天电话通知经营财务部,以便经营财务部备款。第七条 借款人应严格遵守费用报销的时限规定,否则不得再次借款。特殊情况不能及时报销而仍需借款者,须部门总经理核实并予以特殊说明后方可办理借款手续。对于无正常理由逾期两个月没有履行报销手续者,将按本制度第七章罚则的有关规定给予处罚。第八条 对各部门年度财务支出预算实行
4、分类总量控制,凡超预算开支和预算外开支将严格审核严格控制。第三章 报销制度第九条 经营财务部的报销时间为上午8:30到11:45;下午1:00到4:30,请各部门在规定的时间内报销,财务部门有权根据实际操作情况调整报销时间。第十条 因报销需要支取现金超过1万元(含1万元)的,均需提前一天电话通知经营财务部,以便财务部备款。第十一条 报销的基本操作程序(1)报销时:市内单据报销,应填写“本市费用报销单”,经手人、验收人、审批人均应在原始单据上签字,如原始单据金额较小且数量较多,可加盖骑缝章,原始单据为单张报销时可不填“报销单”;外埠差旅报销,应填写“外埠借款报销单”,与差旅相关的单据(飞机票除外
5、)可由审批人在“报销单”上统一签字,其他单据(如:餐费、礼品、招待、食品等)必须有审批人在原始单据上逐笔签字,如单项费用超过500元应有主管副总裁审批签字。(2)如报销借款,需携带原借款单第三联,用以注销。(3)报销单据应于粘贴单左侧分类均匀粘贴,发票正面向上,大小不能超出粘贴单。(4)各事业部的现金报销单据按上述规定粘贴签字后,经办人首先到事业部的财务部门,由主管财务人员对票据审核签字后,方可到总部经营财务部办理报销手续。各事业部的财务人员要对单据粘贴是否正确,单据是否合法,单据计算是否正确进行认真审核。(5)各事业部及研究院应指定专门人员负责办理报销及请款事宜。第十二条 费用性借款的报销规
6、定1、费用性借款指除采购、销售以外的所有借款。2、各类借款的报销时间限制:(1)市内借款限5日内报销完毕;外埠借款限15日内报销完毕,否则一律不再借支。(固定资产报销时限见固定资产管理制度)(2)个人借支的差旅费等借款,必须在报销上一次借款后,才借支新的款项。(3)因特殊情况不能按时报销而仍需借款者,须在借款时提交经部门总经理审核批准的情况说明,并应注明未报销款项的预计报销时间,方可办理再次借款手续。循环出差者其每次的差旅费借款不能混用应分次结算报销,出差周期超过两个月者应将票据寄回,由部门委派其他人员代为报销。3、报销劳务费等无法取得原始单据的支出,应填写支出证明单。4、凡购买固定资产、礼品
7、、大额办公用品在报销时,应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人,办公用品金额超过1000元的应附清单。5、各单位如需自行购买办公用品、礼品,需经总裁办审核批准并办理审批手续后方可报销。6、市外差旅报销时需持“出差申请”,如乘坐飞机需持“首信股份机票订购结算单”。第十三条 业务性借款的报销规定与开具各类发票的手续1、为销售而进行的采购借款报销规定(1)以销售为目的而进行的商品、产品采购均应以转帐方式(支票或汇款等)进行结算(指各事业部发生的采购业务),对方单位必须开具增值税发票。借款时需向经营财务部提供购销合同,按照购销合同中的供货单位付款,因金额较小无购销合同的需在借款单上注明供货单位的
8、详细名称、地址、电话、联系人,并提供经营财务部需要的其他证明资料。(2)借款后两周内持增值税发票和“商品、产品入库单”到各自财务部办理报销手续。2、开具各类发票的手续(1)资金往来发票:经办人持向对方单位收取的属于销售合同预收款项性质的现金、转帐支票、汇款单直接到财务部办理开具资金往来发票(国税)的手续;对于收取的除此以外的其他属于往来性质的款项,在申请开具相关票据的同时,应向财务部提供该款项属于资金往来关系的证明。(2)服务性发票:凡技术服务、技术开发类收入均应开具服务性发票,经办人持向对方单位收取的现金、转帐支票、汇款单和技术服务(技术开发)协议以及“发票申请单”到财务部办理开票手续。(3
9、)销售发票(包括普通发票、增值税发票):凡需开具销售发票者均须填制“发票申请单”,经办人对申请单上各项目应严肃对待,认真填写,并按规定程序签字审批,同时持销售合同、收款证明(指汇票、支票、现金等)或收款承诺书、“商品、产品出库单”以及“商品、产品销售清单”(见下表)到财务部办理。商品、产品销售清单销售部门: 销售合同号码: 年 月 日 单位:元产品、商品名称规格型号计量单位销售数量销售单价销售额合计注:本表各项应填写齐全,不可缺项填报,(4)如与销售对应的采购环节尚未履行增值税发票报销手续,而要求开具销售发票的,除填制“商品、产品出库单”和“商品、产品销售清单”,并由部门总经理审批外,还须报至
10、财务总监审批后方可予以办理开票手续。第四章 差旅费报销制度第十四条 关于交通工具 公司一般人员因公出差时,可乘坐以下交通工具: 1、汽车或火车。 2、轮船:只限三等舱,超出标准的须经主管副总裁事先批准。3、飞机:只限经济舱,但须经主管副总裁事先批准;对经过批准允许乘机的人员,其往返机场的专线汽车费及机场建设费等可凭单据实报实销,不计算在包干费用中。 4、其他交通工具:实报实销(不含出租车费)。公司中层以上干部(含)出差可根据具体情况自行选取交通工具。第十五条 关于出差住宿标准人员标准(元/天)一般人员150中层干部200副总裁以上及董事会人员实报实销说明: l、在出差期间内,上述标准可以按照一
11、次出差的总天数滚动累积核算,对超出标准的部分,按照以下规定报销: (1)超出标准不足50(含)以内部分,报销70,自己承担30; (2)超出标准 50%以上部分,报销 50%,自己承担 50%。 2、当两人或两人以上共同出差时,住宿标准以同行中最高的为准(除副总裁)。 3、当单人出差或同行人员中男或女为单数时,单数方住宿标住可在相应规定的标准上增加60元。 4、对于经公司批准的赴外地参加各类会议、学习班、培训班的人员,会议安排住宿的实报实销,会议不安排住宿的人员,按公司相关出差住宿标准执行。 5、对在外地出差人员,因住亲友家而无住宿发票,有本人写出申请,经主管副总裁批准后,按每天20元核销住宿
12、费。 第十六条 关于伙食补贴 公司员工出差补贴不分部门和级别一律实行包干制,具体标准如下: 1、对于经公司批准的赴外地参加各类会议、学习班、培训班的人员,按照出差总天数给予每人每天50元伙食补贴。 2、除了以上原因出差外,因公出差的人员,按照出差总天数每天给予一定的伙食补贴,标准为100元/天。(注:出差总天数以来回程票据为准计算)。 3、对于在出差期间因公请客户用餐的,按照每请客一次扣除30元的标准,核减当日伙食补贴(以报销餐费票据为准)。 4、对于去北京远郊区出差而当天不能够返回的人员,每天按照50元给予伙食补贴,其住宿标准参照外地出差标准执行。 第十七条 关于出租车等交通费 在外地出差期
13、间因公发生的出租车费用按照以下标准进行报销: 1、中层以上干部(含),按实际票据每天报销50元。 2、一般人员,按实际票据每天报销30元。以上标准在出差期间累积计算。 第十八条 关于订购机票的规定1、出差乘坐飞机必须于出差前在“出差申请”上注明,经过主管副总裁批准后方可购买机票.2、购买机票必须到总裁办指定的机票供应商处订购,认证机票供应商如下:禾田假日(24小时服务,可提供上海,广州异地订、送票服务):订票电话:010-65128469(卡号:010768)保时捷客货航空服务有限公司(24小时服务,不能异地订票):订票电话:010-64344554如有变更见总裁办公室通知。3、在广州、上海和
14、苏州订购机票,须在总裁办指定的认证机票供应商处购买,其他地点可暂时由个人自订机票。打折机票,按实际费用报销,报销金额最高不超过票价的90%。第五章 移动话费报销制度第十九条 本规定适用于公司内部所有部门和员工。因工作需要,公司为部分工作人员报销移动电话费用,费用在规定的标准范围内凭发票报销。 第二十条 除了公司已经配备移动电话的干部外,公司为中层及中层以上干部配备首信牌移动电话,由本人自备SIM卡,供工作中使用,其他人员一律自备移动电话和SIM卡。第二十一条 各类人员须在以下标准范围内报销移动电话话费,超过部分自付:单位(元)类别范围职别每月额度公司级领导副总裁,财务总监800中层管理人员市场总部正、副职500业务单元正、副职500总裁办正职500其他管理部室正、副职350研究所正、副职