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1、公司财务计划书公司财务计划书为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。现状：公司刚刚成立，各项制度没有完善，其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善；其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理
2、制度的落实、信息系统的提升。步骤：财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。第一步：近期目标是会计核算的规范划、准确化。利用财务软件，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是建立财务软件。近期目标计划到2015年5月完成。近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是：一、目前财务的初步建设，包括财务初建财务帐、岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见附件一当前财务部门建设）。二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务
3、及时进行账务处理。三、着重解决无费用、无数据、无账目的问题。在会计的协调下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为公司账目清晰打下基础。四、初步建帐的方法有二种，1、传统手工帐，手工记账比较繁琐，而且计算量大，时间相对用得多。2、会计电算化即金蝶财务软件或用友财务软件，会计电算化操作简单，计算快，节约了大部分时间。第二步：中期的目标是形成符合财务软件的财务管理体系。中期目标的标志是公司的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行，预计2015年6月完成；远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。远期目标的标志是
4、公司需要的设立的科目各全面推广上线，并正常运作，预计2015年10月完成。实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作：一、中远期财务部门建设。建立制订公司需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件三）。二、符合公司管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待制订）。三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展公司上线的培训工作。五、推动财务管理系统的上线，提升公司的管理水平。公司总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的业务与旧的速达账务并行一个月，确保新业务上线成功。以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推
5、进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。以下是财务规划的进度表：步骤目标工作重点标志完成日近期会计核算的规范化、准确化，满足近期对内管理、对外报税的需要1.财务部的建设 2.相关部门与财务的配合 3.账目调整与核对 4.两账合一财务软件的安装2015年5月中期建立财务软件下的财务体系1.远期财务部建设 2.财务制度的全面制订 3新业务上线前的培训 4.新业务部分模块上线财务软件的灵活运用2015年6月远期形成规范、适用、高效的财务体系，为上市打下财务基础1.狠抓业务流程的执行 2.狠抓财务制度的执行 3.业务全面上线业务全面上线2015年10月附件一当前财务部门建设财务部门的建设分为岗位设置
6、、岗位职责、业务流程三个方面。根据当前公司管理需要，制订如下：（一）岗位设置：出纳一名。 会计一名。（二）岗位职责：各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及主管交办的工作。出纳（1）责任范围:日常零用现金的提取及其它现金收付。银行日常收付款业务的办理。月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表。每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。应付及应收票据台账的登记。根据审核后的送货单及合同开据销售发票。会计凭证的及时打印。核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。工资的发放。（2）工作要点：出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款
7、项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每周末17：00上报本周现金盘点电子表。及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。会计（一）应付帐务（1）责任范围:应收、应付账款的核对、
8、挂帐。 应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。复核市场部报表。月未抽盘仓库的资产盘点表。报价。核对应收账款、应付账款、原材料等账目。（2）工作要点：每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。每月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。报价要及时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最后一天报价汇总表发送给总账会计。（二）财
9、务预算（1）责任范围:工资的核算。月度资金预算的编报及执行。付款单据的复核，网银支付的复核。资金预算决算报表的编报。贷款相关工作的统筹管理。核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。季度长期借款利息的计提入账。（2）工作要点：每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。按总账提供的会计报表，编制贷款所需的会计报表。支付利息发票应及时的追踪。（三）总帐账务（1）责任范围:及时审核、整理、装订所有的会计凭证。成本费用的核算。审核各会计岗位编报的相关管理报表。纳税、统计、高新企业报表申报。编制结
10、账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告（月度经营成果分析、季度现金流量分析）。编报季度纳税分析报告。制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。指导、督促各岗位会计人员工作。对全部会计账目的正确性负责。（2）工作要点：每月5日前报送免、抵、退税报表。每月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。每月15日前完成所有国地税报表申报。设计各财务岗位的管理报表的格式。完成本岗位和公司交办的其它的工作。（三）财务内部业务流程1 费用的报销业务。报销单的审核报销单的核准填制凭证凭证保管 会 计 总 经 理 会 计 会 计2 备用金的借支业务。核对借款借款核准付款制凭证凭证复核 会 计 总经理
11、出 纳 岗会 计3 应收、应付账款的挂帐业务。核查制凭证审核打印凭证凭证保管 会 计 会 计 会 计4 收款业务。填制凭证 审核打印凭证 复核付款 凭证保管 . 会 计 会 计出纳岗会 计5 应付账款的付款业务。核查制凭证审核打印凭证复核付款 凭证保管 会 计 会 计 出 纳 岗 会 计6 提取现金业务。提现申请申请复核批准 提现及制凭证复核凭证 出 纳 岗会 计总经理 出 纳 岗 会 计7 工资的核算及发放。工资明细核算工资复核核准发放及凭证复核凭证 会 计 会 计 会 计总经理出纳岗 会 计8.其它凭证的填制。凭证的填制凭证过账保存 相 关 岗 会 计9.各岗位报表的上报业务。相关报表编制
12、 复 核 批 准 相 关 岗 会 计总经理附件二相关部门与财务部配合要点为了配合公司及时、准确、全面的财务核算，对相关部门提出以下与财务工作配合要点，请各相关部门予以配合。采购部 1所有的采购订单都应合同要素齐全，开据发票种类、税率要明确。2有关发票的开具问题，经常来往、且金额较大的小规模纳税人供应商，应要求其到税务局代开3%发票；供应商代开发票的，发票后应附有发票开具单位的订单、送货单（五金、文具类厂商亦同），且款项付给发票开具单位，开票单位再与供应商结算，供应商还应出具同意上述条款的切结书；3采购订单应及时送达财务部往来会计处备查（白联请厂商加盖公章采购自己保留，红联每周一次递交财务）。4每月3日前把核对进销存中的应付对账单，用无碳复写A4纸打印一式两份，签字后送财务部往来会计处。要求：供应商的对账单必须有月初余额、本期应收额、期未余额；所附送货单、入库单是原件，复印件入账要经总经理特批；厂商对账单必须注明联系人及电话号码。5相关采购员根据仓管员送达的入库单、厂方送货单及时录入进销存中，并打印进销存中的进货入库单，三单（入库单的蓝联）一并及时传递至财务部往来会计处。6每周现金采购的资金计划及时报财务部会计处。7模具的购置、外发、调拔、回收、报废等单据及时送至财务部会计处。市场部 1采购订
