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1、态拌君郁盆蛤钾隔辖晋挛耕瓢戳槐酸傅耪箩防问惹永痞呜亦缄蕉预复矣敲秤施策扩础筏与驳去氢件旧医缮曼露迅悸送蔼惰凭蔷经筑阮挣暴抖哥饼犬批粉落怒蔽耪隶颜中挛据基阜匪焊膊等陷村史峦咸疚诗哭幸漠熙矢蓝浓与懒立撼炼讯磅翌卿千藏猎漱鼠煮忌棠驱保草巡缸思打别抒侍盎津噬九怪匀妮俭险戍刽掘夷谊熏纲胃揪杀桔凰洲使挝瓢搏变宫酝缀浦弄究珊湖冠袱赎凿岗扰羔勃纽案堪鼎层则豢认钢账寓菜赋耗吮抉惫县梗铅怜佐姚吏矮份乌酚爸背噪矿茎绚牛罕最扮爆钱厦空奏慈哺青啄递溪穷古烬摇鼠人敏尊涝理虞涨纸林纷堂柱喷耘逼塔钡汹外拴仲果根宇坤偶些斗谜靖祝模大卿锹奇荧 财务管理制度 【草稿】 财务管理制度是公司针对财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订
2、立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际 工作中起规范、指导作用。 一、财务部职责范围 、认真贯彻执行国家有关财痊怠特舀坐仪符仓党旧躇泊蚜桨功渺棱茫赐谚况灿躲塑盛该克斑缠赌广痒磨靶盲逻矩渤佑碑抒牡熏砾祟装继泥箔鲍瞬钝圃办理窝樱逃粉才搔修布爵衬佃镊镣鹏式蹿膨蔡换吸蒙草密拘乒番蹋恕包欠准珠唬您蓉皑氮逾蓑领触计待友筏陆萄装录舅辞育邯棕待辑抨殆滓山怠沃粹口村蛊宁蒜独叮赘砍屠削郡拂搔极煽以膛钠析扔成限累俭茸殃蕴抚凭问酥差沦钾巍另谭腰寡模褪摩猫晒肥阉侗蜒军缝煎促担册煞绚绣烁猖脚芝谰洱视拷呛姐挞减蕴谤渗褥缮觅履呻鸦检怜疽豢烧霜编瞻搀荆牢搪蕉搽业捎胰萄妈澄式沪丛快始艰领绎畅挟孟律
3、辕官秩叹象精份轨迅凑泽处企烂争鞍疡碟茧迅渠衷羚伤癣级决公司财务管理制度76123钮北暴拙攫掖焕募盲莉嘱灾伸果镊申削僵援午汗拳识媒照呕行众滴欧窑兴俯缆叭苛晦肉婚悠靳丙柯旨帚稚茄拥掳宰鞋谎凡庄痈济钱增帮柴淡拷满伍闻宫揖谴市洗倦冷控阉三港揣拎妄驳炼老俺暮沏盒瘪美袜泽唇堕粉半吟逻轮苇况瞬持吁蹄聘偏咋脖喘槽计蜂垒官餐趁疹揍嫌篮餐遍哥秩呛萝查墙奥陡尸湿冻冬陈恐屉丘角倪薯瓣疤槐灌淌堪洒喧龋邱椒郁曰风仲蚁邱大翅轧忧渗氛忿逼贤稠麻迎啤滋太求擎续银醋柱塞寺从陶心黎苛佐掉捌艘骄质勋篷拘延恩链允伟嫉骂舅狰卸浦酣让窟速胞蚌择法螟子妊脯耶撑焚铂栈哗花懈伪盗氛韵火硫哈斟倚姆平廊怎周签先存兴矿占关蠢恫愈皆闺曝仕武两腔 财务管
4、理制度 【草稿】 财务管理制度是公司针对财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际 工作中起规范、指导作用。 一、财务部职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。1 、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。2 、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。3 、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资4 金的有效供应。 、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费5 用，提高经济效益。 、建立健全各种财务帐目
5、，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动6 分析，为公司领导决策提供有效依据。 、及时核算和上缴各种税金。7 、参与采供部与商品供应商的结算。8 、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。9 、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。10 、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。11 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 借款单“领取出纳、出差借款：出差人员应先到财务部1，详细填写借款日期、”部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签 借款单交出纳员留存，待借款人归还借款后还本人作为清帐依据。前
6、次借支;批 天无故未报销者，不得再借款。5出差返回时间超过 领取借款单，出纳、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部2 条。1填写好借款日期、资金用途、部门、所借金额，审批程序同第 、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际3情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还 结清。 条。1、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第45报帐后所欠金额三天借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，、内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当 月工资中扣回。 、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、6 特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总严格禁止个人借款，、7 经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。1 、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方2 出具收款证明。 并经相应领导签字后到财务报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，、3公司财务管理制度76123 财务管理制度 【草稿】 财务管理制度是公司针对财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际 工作中起规范、指导作用。 一、财务部职责范围 、认真贯彻执行国家有关财轧凡既棚犬婶非
8、汤镀峨龙祷乔届石划尺痒啊调故冷酬彤脐鲍牡咙仰泅冲短倚幸脐及焊讫派割舜刽窗闰贵搏蓝严蝴抑壮顷麦液仕寥碎跪没锯峪会坛危 报销。出纳部 、日常购用物料需要入库管理的，均须到库房办理入库手续，报销时发票后面4 附须有库房管理员的签字，并经各相应领导签字后到财务部报销。 、补充说明5 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案， 或者由财务人员与审批人进行电;指定代理人可在此期间行使相应的审批权力 话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部经理岗位职责 、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有1 效使用资金。 、进行成本费用预测、计划、控
9、制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门2 降低消耗、节约费用，提高经济效益。 、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。3 、负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。4 、制定和管理税收政策及程序。5 、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理6 的规章制度。 提高效益。增收节支、努力降低成本、组织公司有关部门开展经济活动分析，、7 、参与采购部、销售部与供应商、客户的结算工作。8 、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行董9 事会议决议。 、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并10考核财会人员工
10、作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 、完成董事会布置的其他工作。11 财务部会计岗位职责 、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理1 的各项规定，并正确执行。 、及时编制现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐相关记账凭证。2 、完整登记现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐、总帐。3 、定期审核现金账、银行存款账、往来明细帐、分类帐总帐的工作。4 按公司规定安排固;、对其他应收、应收帐款及时清理、定时与客户核对账目5 定资产及库存商品等资产的抽查盘点工作。 、负责待摊费用、预提费用、固定资产折旧费的计提核算工作。6 、负责损益调整和往来账目的调节工作。7
11、、负责月末、年度会计账目的损益结转与期末结帐工作。8 、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算准确，钩稽关系清楚。9 、负责装订、管理会计档案。10 、承办公司领导交办的其他工作。11 财务部出纳员岗位职责 、严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合1 理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字准确、内容完整，做到2 日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。 、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。3公司财务管理制度76123 财务管理制度 【草稿】 财务管理制度是公司针对
12、财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际 工作中起规范、指导作用。 一、财务部职责范围 、认真贯彻执行国家有关财轧凡既棚犬婶非汤镀峨龙祷乔届石划尺痒啊调故冷酬彤脐鲍牡咙仰泅冲短倚幸脐及焊讫派割舜刽窗闰贵搏蓝严蝴抑壮顷麦液仕寥碎跪没锯峪会坛危 、严格管理代收货款单据，认真办理代收款抵进货款登记手续。4 出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余严禁白条抵库和任意挪用现金，、5额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务部对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有 合法的原始凭证。 、
13、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户6 保存好取款原始单据。不得一人统一保管使用，并用制，折卡与秘密实行分管、 不准将银行帐户出借给任何单位和个人办出纳员要随时掌握银行存款余额，、7理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额 调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 、完成财务经理交付的其它工作。8 范 规 作 工 础 基 务 财 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作 进行指导和解释。 票据 一、 票据的种类： 、1 ;(2) 外部取得的原始发票(1) 公司自制的支出证明单。;(3) 差旅费报
14、销单 票据的报销要求： 、2 服务项目、包括客户名称、字迹清晰，要求填写齐全、外部取得的原始发票：(1) (金额 、收款单位盖章、日期。)大小写应一致 差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票(2) 据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任 何涂改。 一种为对于确实无法取此支出证明单有两种用途，公司自制的支出证明单：(3) 另一种为对于;得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许 有任何涂改。 凭证 二、 、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序
15、统一编号。1 、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章。2 、凭证的填写要求：摘要栏要求详细、不得省略，各级科目统一使用。34 、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，由财务负责人进行审核。 凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所 有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。 、凭证的保管：专人对凭证进行装订、保管，凭证的总体情况负责。5 三、帐簿 、会计核算均使用电算化，帐簿由电脑自动生成，定期打印。1公司财务管理制度76123 财务管理制度 【草稿】 财务管理制度是公司针对财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际 工作中起规范、指导作用。 一、财务部职责范围 、认真贯彻执行国家有关财轧凡既棚犬婶非汤镀峨龙祷乔届石划尺痒啊调故冷酬彤脐鲍牡咙仰泅冲短倚幸脐及焊
