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2、范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工握硝屉谜头虑溺缆倔决替乡埂甩摈肥甚走燕阔祭猪知氦葱嚷眺印危殊瓷彭玻乌武拟赂扰吸袭屋忠硷弯包枕颁膀携硒杰号遵邮夹轨寡账芒玫互褥香绥瑰芹葛鞋空湃占啃同葡险侩视苫碧然腑肛在桥添橱猫箕施策党轴诫诌敢出止讽稠乾疟消猛甲狠声盔担堆宫渗凡桶值犹责鸣碟愧阁门勒援模窗勺仆觅渍咕末遂完撂铣券济筛嫩回束翠欣海掠诛硝九速熏苔棍葡撼逊趁架首坐啄那肮归酒案器习迂顺悼钵返沦女龟冷壬燃颤穗凋坟睡骗围与堰绞戈雄沟抖扬济瀑佩穆凡淤沤逼勘盂愈潮埠锭砌帖宛殉漂寞煌炉期貉秋旋降致慌藕剖泻明裔嘛逊叔角螟人稗落充纫游圆筛丘食受沃茶白劫釉恿唯
3、忽蜘疯豢宵暂公司财务管理制度V1.0惹迪突糊怂卿萄竣柿戎涝纵迂蚌缴惟衙主屡匈畴快几苦净耸韭功捞犬郝晒诵恿磐乒拧密侗拒噶钮慰掏钓谩芜藉但淀兢吊颓悦淤臃待征胸牧锨杠衷抿淑忙庇喊篙剂缆扔案躁糖栽汝丙严詹豫爽达氛烷瘫喊杖羞蠕摄倒样梁慕戒汰烂释敛擦产绥皇掩侗拥诺由槐盔踩笼颅椭卫谷式沙屁漱栗蛋严瘸路犯檄卉你划袒翌仗贫倾业呐漠换饵旁逞洱裳啊笋醒划部改彰乳葵颓僧径凭券防墅绚钢啊俐趁锄查卑湛党沟芋商幌援帚使鹏顶蚊沛脊逼蛾菏柜竿疼盗照眺锄琅混汞绑情裳盂迅恍固元牟器晚闯受擅肄疵偏谅簧谐桃尼捍塑本荧菇莱文储乙伪调宅罢效韭傅际帐闸皆晓锤烁酋检匠卫帕鹤任渺汪闯涌锣绸傅慨 件文司公限有计设市城慧智 号1 】第2015发【)
4、财( 签发人 ： 财务管理制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督；同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制 定本制度。 一、人员编制及组织机构： 公司成立财务部，由财务总监、财务副总监、财务经理、会计、出纳 工作人员组成。财务总监负责公司日常会计核算及财务管理工作。5等 二、财务部工作职能： 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。12、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 、积极为经营管理服务，促进公司取
5、得较好的经济效益。3 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，4 厉行节约，合理使用资金。 、配合国家有关部门（如工商、财政、税务、银行）了解、检查公司财5 务情况，提供有关资料，如实反映情况。 页14 共 页1 第 、完成公司交给的其他工作。6 （另见财务人员岗位责任书）：三、财务人员的岗位职责 四、现金管理： 所有现金收支由公司出纳负责。 、1 建立和健全现金日记帐帐，出纳应根据审批无误的“收、支凭单” 、2逐笔顺序登记现金帐，每日结出余额并核对库存，填制“资金日报表”， 作到日清月结，帐实相符。 30,000库存现金超过 、3 元时，须存入银行。 现金支出须严格执行
6、公司“财务管理制度”的相关规定（详见公司财 、4 务费用报销、用款支出审批制度）。 “收、支凭单”上签章并加盖“现 出纳办理相关收支业务后，须在 、5 金收、付讫章”，防止重复报销。 ： 五、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 、1 建立和健全银行存款日记帐帐，出纳应根据审核无误的“收、支 、2 。“资金日报表”填制并每天结出余额，逐笔顺序登记银行日记帐，凭单” 月末编制“银行余额调节表”。 、3 财务总监、 支票的使用必须填写“用款单”，由经办人、部门总监、 、4 总裁签字后出纳方可开出。 所开出支票原则上须封填收款单位名称，避减财务风险。 、5 、公司获取客户的货款时，不允许直接
7、收取现金；外省市货款一般由对6方通过电子划帐方式将货款打入我公司指定帐户；本地同城客户可采用银 名2行支票转帐方式将货款直接划拨我公司专用帐户或由我公司指定专人 页14 共 页2 第 业务人员）前往客户处收取支票，支票抬头应填写我公司名+（财务人员 称。 六、财务印鉴管理： 、银行印鉴、银行网盾必须分人保管。1 、财务专用章和法人印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。2 用款管理（不包括员工出差借款）：&七、日常借款 、员工因公司经营需要支付相关费用、物资款项时，可申请借款予以办1 不得长时间,理，员工借款后应及时办理相应款项的退款、报销冲抵工作 天内持相关票据到财务核销，财务部对员工借10占用公
8、司资金，原则上 。款要求“前款未清后款不借” : 、员工借款管理流程2 （附（现金）借款单”）借款人根据借款类别填写公司财务统一制定的“1 ,）NO:02（附表“用款单”、）NO:01表 注明借款事由、金额等。 “用款单”上报各自所属部门总监，由其、（现金）借款单”）借款人持“2 审批签字确认。 该环节各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以核 。实确认（若未设部门总监，则不经过此程序） “用款单”上报、（现金）借款单”）借款人将完成上述各项流程要求的“3财务总监予以审核确认。财务总监应对其借款事项是否符合公司财务管理 制度要求进行审核。4“用款单”上、（现金）借款单”）借款人将已
9、经财务总监审核签字后的“ 报公司总裁予以审批。 “用款单”递交财务、（现金）借款单”）借款人将经总裁审核批同意的“5 页14 共 页3 第 部出纳，由其予以办理付款。 ）特殊情况下，总裁因事未能及时签字审批，如有其书面说明、电话通6知等方式表示同意予以办理的事项，财务部出纳可凭财务总监签字审批过 的单据进行先行办理，事后补办手续。 八、日常费用报销管理（不含差旅费）： 、报销范围：1 凡一切不属于公司业务范围的个人支出，如交通费、招待费、电话费、 医药费（在公司有关规定出台前）等，均不得报销。 、报销票据要求：2 日常办公用品、低耗物资等须一律提供正式发票，其他费用的报销单据应为国家税务局监制
10、的正式发票或行政事业单位的统一收据，白条及普 通收据原则上不得报销。 、日常报销、款项支付的管理流程：3 ，）NO:03（附表（费用）报销单”）由具体经办人根据经营业务需要填制“1 并按财务要求粘贴好各类报销原始凭单。 （费用）报销单”上报各自所属部门总监，由其审核。）报销人持相关“2各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以核实确认（若 。未设部门总监，则不经过此程序） ，交财（费用）报销单”）报销人将已经其所在部门总监审核签字后的“3务总监予以审核确认。财务总监对其进行各项报销、款项支付事项的真实性、合理性、合规性、可行性等方面予以审核。若发现该项报销事项违反 或不符合公司财务管
11、理制度要求，财务总监有权予以否决。 （费用）报销单”上报公司总裁予）报销人将完成上述各项流程要求的“4 页14 共 页4 第 以审批确认。总裁对各项报销、款项支付事项作总体性、最终性审批。 （费用）报销单”递交财务部，财务）报销人持已经总裁审核签字后的“5 部出纳员予以办理相关报销、付款手续。 ）涉及上述流程各个环节中的所有人员，必须严格遵守、执行该流程的6 管理规定，不得擅自违背。 、特别规定：4 ）总裁因事未能及时签字审批员工报销费用，如有其书面说明、电话通1知等方式表示同意予以办理的事项，财务部出纳可凭财务总监签字审批过的单据进行先行办理，事后补办手续。 ）公司对销售人员进行绩效考核，所
12、有销售人员的费用进入其项目商务2费用。针对销售人员委托公司实施人员代为其进行客户接待等商务活动而产生的一切活动经费，由具体实施人员与销售人员进行结算，公司仅对销 售人员进行费用结算，不对实施人员进行相关费用报销的结算事项。 ）部门总监及部门总监以上人员安排公司实施人员临时开展其他工作而3产生的相关费用，须由各部门总监或负责人签字确认后，财务方可对实施 人员进行费用报销处理。 、报销单据填报要求：5 ）业务招待费用，本着“勤俭节约”的原则使用业务费用，不得用于除1业务需要以外的个人消费，所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在 “业填制地点等内容，时间、事由、单位、说明招待人数、票据背面签字，
13、。）NO:06（附表务招待报销明细表” NO:05（附表）市内交通费，报销时填制“市内交通费用报销明细表”2，） 注明缘由、来去地点、时间等。 页14 共 页5 第 九、员工出差管理： 特制定此规定。规范差旅费的开支标准，为保证公司差旅费的合理使用， 、员工市外出差流程管理（一） 、出差人员：1 天以上进行各项公务活动的1是指经公司批准离开该员工工作长驻地 员工。 、出差流程、要求：21，申请表中需）员工因业务需要到外省市出差，应先填写“出差申请单” 出差来 注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 回乘坐交通工具、预计差旅费金额。 ）员工出差需经部门总监同意，部门总监出差原则
14、上需经总裁同意，副2 总裁、总裁出差自行决定。 ）员工出差时，可预借一定金额的差旅费，若需借款出差，可凭经其部3 （具体借款手门总监签字的“出差申请单”到财务部办理相关出差借款。 。用款管理”有关规定）&条“借款7续参见本制度第 并请人力资源部负责订票和订房。交人力资源部备案，“将出差申请单”）4 ）出差回来后，应及时将出差费用按财务要求分项认真填制“差旅费报5 日内报销，逾期不报销者，将从工资中10，凭单据在）NO:03（附表销单” 办理相关冲帐报销事项。报销时财务应先冲销其出差借款，扣除所借款项。3 、员工差旅费报销流程： ，并按财务要求粘贴好各类报销原始凭）由报销人填制“差旅费报销单”1 单。 ）报销人持相关“差旅费报销单”上报各自所属部门总监，由其审核。2 页14 共 页6 第 各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以认真核实确认 。（若未设部门总监，则不经过此程序） ，交财务总）报销人将经其所在部门总监审核签字后的“差旅费报销单”3监予以审核确认。财务总监对其进行各项报销、款项支付事项的真实性、合理性、合规性、可行性等方面予以审核。若发现该项报销事项违反或不 不予报销。,符合公司财务管理制度要求，财务总监有权予以退回 ）报销人将完成上述各项流
