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1、集团*公司借款管理办法第一章 总则第一条 为提高资金使用效益，减少资金占用，规避借款坏账损失风险，根据集团公司财务管理制度，特制定本办法。第二条 本办法适用于*公司（以下简称公司）及所属各单位。第二章 借款范围及相关程序第三条 借款按用途和性质不同分为职工因公借款、职工因病因事借款、司机周转金借款、职工食堂周转金借款。第四条 借款时，须填写“借款审批单”，列明借款原因、金额，凡借款金额在10000元（含10000元）的，由部室负责人财务负责人审批；借款金额在10000元以上50000元（含50000元）以下的，由部室负责人主管领导财务负责人总会计师审批；借款金额在50000元以上的，由部室负责
2、人主管领导总经理（厂长）财务负责人总会计师审批。 第五条 职工因公借款一、因公借款要从严掌握额度，借款事由必须清楚，一事一单，分项审批。二、因公借款应专款专用，严禁公款私用。业务经办人应于业务完成并取得相关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭证，经签批后冲抵借款，不足部分应以现金补足。第六条 职工因病因事借款一、公司及所属各单位原则上不对个人因私借款，确有特殊情况（如工伤、医疗、公派上学等），必须严格按照公司有关规定执行。因公受伤的职工确需借款时，由安全环保部门主管业务人员出具借款单，安全环保部门负责人审批后参照本章第五条借款程序实施；公派上学的按相关文件规定内容应由单位承担部分给予借款，由人
3、事部门审批后参照本章第五条借款程序实施。二、员工住院借款（含工伤住院和员工个人住院）由财务部门从工伤保险部门或医保部门报销款中扣回，所借学费应于报销学费时扣回，不足部分应以现金补足。三、个人因病因事借款一般不超过30000元，超过时须有本单位担保人。四、职工有个人借款尚未还清者，原则上不准再借。五、职工个人借款不能按时归还时，财务部门有权从个人工资中扣发，逾期者应按银行同期借款利率加收滞纳金。第七条 司机周转金借款一、因司机工作性质，为了方便司机周转需要，可以由公司及所属各单位办公室核定周转金限额，司机可在限额范围内借款。二、司机原则上不可超限额借款，确因工作需要可由部门负责人及主管领导批准后
4、借给，超额借款应于业务完成并取得相关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭证，经签批后冲抵借款，不足部分应以现金补足。第八条 职工食堂周转金借款一、为了方便公司食堂采购需要，可以由食堂主管部门会同财务部门结合食堂规模核定周转金限额，食堂管理人员可在限额范围内借款。二、职工食堂对米面油主食、酒水及常用蔬菜应定点采购，采用定期转账方式支付，特殊物资和零星采购方可从备用金中支付。三、采购员应于每月10日前到财务资产部报销，冲抵前次所借备用金后方可再次借款。第九条 为正确核算各项借款，由财务部门报账会计负责对每笔借款设立借款辅助明细账，并负责对款项的借出和收回进行管理，同时负责对逾期借款的扣回和滞纳金的
5、计算。第十条 财务部门对各项借款必须及时做账，严禁报销时直接抽取未做帐借款单的违规操作。 第十一条 职工办理调动、停薪留职、退休等停止支付其工资的事项时，必须一次性清理完所欠公款。否则，财务部门不能签署准办意见，人事部门不得办理相关手续。第三章 延期借款办理程序第十二条 财务部门应定期、不定期清理借款。对逾期未还、未报销者，财务部门应及时通知当事人还款或报销。一、借款人从借款之日起三个月以上未清欠的，财务部门应及时通知借款人办理借款清欠手续。二、对于逾期借款，本人同意从工资收入中扣回的，借款人需办理“借款代扣通知单”（附表），“借款代扣通知单”须报账会计计算填制有关金额。“借款代扣通知单”由借
6、款人交至人事部门，由人事部门从借款人工资中扣回，起扣金额不低于个人当月工资收入的40%，直至欠款扣除完毕。三、逾期天数从借款人提供合法有效票据的开票日期算起，超过90天的，从超过之日起计算逾期天数。由借款人承担逾期借款金额的银行同期借款利率的滞纳金，并先行扣缴。四、特殊逾期情况，需书面说明原因，经公司及所属各单位总会计师批准后可延期六个月再行清欠，此前期间不计算滞纳金。第四章 监督与处罚第十三条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。第十四条 财务人员未执行本办法，每笔业务罚财务负责人和报账会计各50元，审批人未严格控制借款额度，造成千元以上逾期借款不能在半年内收回者，按逾期借款金额的1%处罚审批人。第十五条 逾期借款产生滞纳金后，欠款人的还款顺序是：先还滞纳金，再还欠款，滞纳金不再产生滞纳金。第五章 附则第十六条 公司所属各单位可遵照本办法执行，或依据本办法，结合本单位实际情况制定本单位相关管理办法或实施细则，并报*公司财务资产部核准。第十七条 本办法由*公司财务资产部负责解释和修订。第十八条本办法自发文之日起施行。 附件：借款代扣通知单- 3 -
