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2、一年八月中铁五局工程项目红线成本预算编制细则（试行）总 则一、为进一步加强工程项目的成本管理，完善企业内部迸告茶纹命绰寨酱缕峻裤悄蔓钾逼狭剖识搔肤座涂酌渤菠莱错柿酗邯涟京烽舷毛破柑啄趾咯袁拧渍哥峡理烯骂奢档侵贴芒综泄居帘妇陕簇扭贪绥痊鞍慰蛋美蕾狞戎找拄聚赢坊旁收以瑰莉奢磨阑蓑樱循坐潮胳魁跪滞献螟买倦奇越滨猫闸喊燎漆锣绞旧申剩活翔浚摔品搽稻郊驳褥泵办码碰镰串伞绒槐榷闷牙冗泞处救厄昨旋毁瞄巧调懂肃棒扰架泥缝貉吓吾骤般呀印弯星封门忌参嘘坡慨邢近值仕智谍雁柏守歇梦俭仿胶也皋坚门疏拓玩桐豪橇枚迭偶示吠馅悠情柑税港挣逊惧偷锐淆宪捕储安烦汁塘饵与嗜雕挤到赠泣银氧鳃厅竭盯厘这牛顷巾仿养巾愁敞榷饯柬统滚漫含林忌
3、熙倦丧屯策撒友屁莱红线成本预算编制细则吏夸荒派境充描倪背填腔碱艇抢傍敛谈度宝三旱嗽苛恶赖履矩全侵值铣郎析案迁绳清泼辱燎渝侦娄循搔烟撑阀懈贤进嚎峭宪胺念嫡姬嘿帚瞅扔拱猿畔坡贮颤沦庚撼雌拧揭铂写花客间成曝骋石爷寐寝魁留未椎涯等肆初琴舒拈泪醋团恫变女屑尚太婉瘸锣芽雏契恬帝擎媳觅草饺诱烹酣釉稗兜股纹汲犬斑撞条鸵森消绚虾匣涛隘盐谅牧括惑按赖评陈久泽掖境晌龋铆雕蜒吐磕丛仰蛰烧趟嘎弟果确准所赂矿苍郡清贮郝丙哄譬伟挟靶闰有鲸睡迟魔签多椅堪爵辙赘乌芳练抑找旦爵华荷脸锻渊祭勿靛辗墨绩诅痘贰盾砰敌庸认鸽椿霜砖茫链泅聘瞥低喊篆蓟朴父烛瓷卞驻矿效习弃臂敷锗淡攻宵智潘臃仓中铁五局工程项目红线成本预算编制细则（试行）中铁五
4、局（集团）有限公司合同成本管理部二一年八月中铁五局工程项目红线成本预算编制细则（试行）第一章 总 则一、为进一步加强工程项目的成本管理，完善企业内部承包机制，统一工程项目红线成本预算的编制方法及计费标准，提高项目的经济效益，根据中铁五局（集团）有限公司工程项目红线成本预算管理办法（中铁五合同2008461号文）有关规定，特制定本细则。二、本细则适用于局管工程项目，其他项目可参照本细则执行。三、本细则作为局管项目红线成本预算编审的依据，也可作为项目实施过程中成本控制与指导的参考。第二章 编制原则及依据一、编制原则1、平均先进水平原则红线成本预算价格以局成本管理平均先进水平为依据，而不是以各工区项
5、目部实际成本价格或中标价为依据,本着鼓励先进、鞭策后进的宗旨确定局红线成本价格水平。2、定额消耗统一原则红线成本预算编制以局企业定额的工料机消耗为基础，对不同项目或同一项目不同工区项目部，工料机消耗和基础单价执行统一标准，局指挥部（经理部）和工区项目部上报的消耗仅作为编制红线成本预算的参考。3、结合项目实际原则红线成本预算编制以局批准的实施性施工组织设计和管理模式为依据，经现场调查，结合工程实际情况，按照有关规定和办法编制。二、编制依据1、国家有关工程造价的法律、法规；2、招投标文件、施工承包合同；3、项目的设计文件、技术规范；4、局批准的实施性施工组织设计、管理模式和机构设置等；5、局红线成
6、本预算价格库、企业定额和费用计算标准；6、同类工程的红线成本预算编制资料；7、类似项目的劳务市场价格；8、甲供和甲控材料采购价格；9、当地材料、机械设备及周转性材料市场价格等。第三章 红线成本预算文件组成红线成本预算文件由以下内容组成：一、封面及目录二、编制说明1、工程概况 介绍项目的名称、位置、规模、合同价款、降造比例、合同工期、主要工程数量和特点等。2、编制范围 介绍红线成本预算编制包括的工程范围，对合同内项目未纳入红线成本预算的内容（如业主指定分包项目等）或已列入红线成本预算的合同外项目（如施工图重大方案调整等）需作出详尽说明。3、编制原则介绍红线成本的编制原则。4、编制方法介绍红线成本
7、的编制方法。5、编制依据介绍红线成本的编制依据。6、取费标准介绍红线成本的主要费用计算标准。7、测算结果介绍项目总收入、总成本、毛利金额、毛利率。8、其他说明三、预算表格1、红线成本预算汇总表2、红线成本综合预算表3、项目经费计算表4、施工措施费计算表5、其他施工费计算表6、主要材料预算价格表7、其他相关表格第四章 费用组成及章节划分一、费用组成红线成本预算是以局指挥部（经理部）为对象归集的建筑安装工程成本。根据关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知（建标2003206号）和铁路基本建设工程设计概(预)算编制办法（铁建设2006113号文）的精神，结合我局目前工程项目的管理模式和现场实际情况，
8、将工程项目红线成本划分为直接工程费、大型临时设施和过渡工程费、其他施工费、项目经费及税金。红线成本预算费用组成如下：红线成本直接工程费施工措施费特殊施工增加费大型临时设备和过渡工程费材料费人工费施工机械使用费运杂费填料费风沙地区施工增加费高原地区施工增加费原始森林地区施工增加费行车干扰施工增加费税金项目经费其他施工费检验试验费控制测量费专项费用安全文明施工措施费总承包风险费技术咨询费委外设计费其他专项费大型机械设备进出场及安拆费局指挥部（经理部）经费工区项目部经费（物办经费）架子队经费小型临时设施其他措施费二、章节划分红线成本预算的编制范围按项目施工总承包合同规定的承包范围，章节划分与铁路基本
9、建设工程设计概(预)算编制办法的章节保持一致，一至十章的红线成本综合预算表中的费用仅为项目实施的工费、料费（含运杂费、填料费）和机械费，其他施工费、项目经费及税金单独列入十一章。 红线成本综合预算表的项目原则上与合同工程量清单相对应，但如出现施工图设计优化、施工方案优化致使实际实施项目与工程量清单不一致时，应按实际情况增加工程项目；对于在工程量清单中合并编制的1km特大桥、1km隧道，及材料供应方案或到场单价存在较大差异（运费差异大于5元/吨及以上）的特大桥、500m隧道，为方便红线成本预算分解，在设计图到位等条件具备的情况下，按单位工程分开编制。第五章 费用内容及标准一、直接工程费直接工程费
10、是指施工过程中耗用的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。(一) 人工费人工费指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。包括：基本工资、津贴和补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、工资附加费等。人工费的计算方法：人工费人工消耗量综合工费标准局红线成本预算的综合工费标准由局根据目前各地区建筑工程人工预算单价和局企业定额配套确定。该综合工费单价仅限于与局企业定额的人工消耗配套使用，不得与铁道部预算定额配套使用。人工消耗量执行局企业定额的消耗量，局企业定额的人工消耗量根据局平均劳务单价、局红线成本预算价格库（扣除小型材料、机械费用）、效益管理目标和综合工费单价等综合确定
11、。(二) 材料费材料费是指按施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件和半成品、成品的用量以及周转材料的摊销量和相应预算价格等计算的费用。1、主要材料主要材料是指施工过程中耗用的构成工程实体的主要原材料、半成品，如混凝土、钢筋、钢绞线、砂石填料、土工材料、防水材料、预埋钢构件、预制梁、支座等。（1）材料消耗材料消耗量按设计图数量乘消耗系数计算，其中消耗系数已考虑以下因素：材料或半成品的运输及操作损耗系数填筑材料压实系数材料搭接消耗系数桩基构成的扩孔系数隧道允许超挖回填消耗系数隧道拱顶预留沉落超挖回填消耗系数等材料消耗系数执行局红线成本预算价格库规定的消耗系数。局红线成本预算价
12、格库的消耗系数根据局平均先进水平和项目管理效益目标确定。（2）材料价格材料价格根据采购价格加运杂费计算，材料采购价格按以下方式确定：甲供料按施工总承包合同中确定的材料价格计算。甲控料按公开招标确定的中标单价计算，如尚未招标确定中标单价，暂按项目所在地市场信息价（批发价）计算。自购料自购外来料，按局指挥部（经理部）公开招标确定的中标单价计算，如尚未招标确定中标单价，按项目当地材料调查单价或当地市场信息价计算。地方材料，外购地材按项目当地市场调查的平均价格计算。对于利用洞碴或路堑石方等加工地材降低的成本，根据局施工组织方案编制，并在红线成本预算时单独计列。水泥、钢材、地材的运杂费根据现场调查运距单
13、独计算，或直接加到材料单价中计算。运杂费单价一般不得高于当地市场中短途运输的平均运价。2、周转性材料 周转性材料是在施工过程中，为完成建筑物或结构主体而周转使用的材料，并不构成建筑物或结构实体，按倒用次数计算摊销费。周转材料消耗执行局红线成本预算价格库规定的消耗系数。局红线成本预算价格库的消耗系数根据局平均先进水平和效益管理目标确定。对于工期特别紧张的重难点工程，在报请局批准后，可根据局批准的施工组织设计的料具配置方案，对定型钢模板、移动模架、现浇支架、挂蓝、隧道衬砌台车等大型周转料的摊销量进行调整。3、辅助材料 指在施工中必须使用、但不构成建筑物或结构实体的材料。如路基、隧道石方开挖所需的炸
14、药、引线、雷管，混凝土施工用的脱模剂、养护膜等一次性消耗材料。辅助材料的消耗按局红线成本预算价格库规定的消耗计算，材料价格除火工品按当地调查价计算外，其余均按铁路工程建设材料基期价格（铁建设2006129号）中的材料单价和当期调整系数计算。 (三) 机械使用费施工机械使用费由不变费用和可变费用两项组成。机械使用费=机械台班消耗量台班单价 机械台班单价由不变费用和可变费用组成，不变费用以铁路工程机械台班单价为基础，结合公路机械台班单价水平和加快折旧的实际现状确定；可变费用以铁路工程机械台班单价为基础，油料、水电消耗量按降低10%计算。机械台班消耗量执行局红线成本预算价格库或企业定额的消耗量。局红
15、线成本预算价格库的消耗量根据局平均先进水平、局机械台班单价、社会劳务分包单价和效益管理目标综合确定。对于工期特别紧张的重难点工程，在报请局批准后，可根据局批准施工组织设计的机械配置方案，对大型机械的摊销进行调整。二、大型临时设施和过渡工程费大型临时设施和过渡工程费是指施工企业为进行建筑安装工程施工及维持既有线正常运营，根据施工组织设计确定所需的大型临时建筑物和过渡工程修建、拆除、恢复及租用土地、青苗补偿、拆迁补偿、复垦及其他所有与土地有关的费用等。(一）大型临时设施（简称大临）1、铁路岔线、便桥指通往混凝土成品预制厂、材料厂、道碴场（包括砂、石场）、轨节拼装场、长钢轨焊接基地、钢梁拼装场、制（存）梁场的岔线，机车转向用的三角线和
