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1、公司财务管理体系,财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础,成本控制等活动在此基础上完成,而实行以项目管理为基础的成本核算体系与控制体系则是Rizcom下一步工作的重点,财务管理体系,会计岗位职责: 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 负责编制财务报表及纳税申报 负责日常费用报销 负责帐实清查工作 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作,为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 部门交付的其它工作 出纳岗位职责: 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 负责支票的保管工作 编制银行存款余额调节表 审核现金收付凭证 部门
2、交付的其它工作,财务部门建设,电算化 PC机一台 财务软件 原则:简单、易学 模块: 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 建议软件: 用友 金蝶 打印机,人员 专业资格培训 财务软件培训 其它培训,财务汇报制度及财务评价(例),财务制度系统,各部门有关财务方面的责权,制订公司年度及近期目标计划 确定公司内部财务管理体系及机构设置 对公司重大财务事项和财务决策有决策权,CEO,部门,责权,费用制度,标准(例表),费用标准由财务部门制订, 总裁办公会批准发布,财务 部门监督执行 各级人员费用均应按标准执 行,超出部分自负。特殊情 况超出标准的,应事先请示 CEO,事后由CEO签字批
3、准 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人,但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行,不破坏公司形象,说明,报销制度,流程(例表),报销需提供正式发票,否则需CEO签字批准 费用报销按部门列支核算,CEO和财务部门有权审核,并要求有关人员做出合理解释 与报销内容有关 的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部,说明,说明: 申请 审核 复核 审批 数字、表示流程顺序,备用金制度,标准(例表),备用金用于部门零星开支(如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等),备用金标准由财务部门 制订 备用金采用定额管理,由相关人员 领用、保管,备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销,补足规定 金额
4、,说明,细心的计划和为管理者提供的信息 各级管理层的全面参与 协调与合作 可靠的会计系统 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活动 明确的责任与授权 绩效分析、评价系统 良好明晰的沟通 管理者采取正确的补救行动 ,建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处,因为它可以带动 与之相关的诸多工作,预算工作流程 董事会讨论、制订公司年度目标 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标,制订业务计划 各级主管提交本部门季度收支预算报告 财务部汇总各部门预算 财务部提交公司年度预算草案 董事会审议年度预算草案 财务部主持召开预算协调会议,讨论、调整预算草案 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 各
5、部门按季提交月度收支预算 财务部按月监督预算方案的执行 财务部每月提交预算方案执行分析报告 预算需要调整时,由财务部门做出草案,提交董事会审议,为了有效实行预算管理,董事会应加强对预算工作的领导 与控制,同时明确财务部门在预算工作中的中心地位,目的: 突出预算管理地位,强化预 算管理观念 强化整个高层的财务意识 明确预算管理负责机构 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 加强董事会对管理层的监控 与协调,建议: 董事会应直接参与制 订并审批预算 董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事 董事会常年聘用专业 审计公司和顾问公司,预算制度-例表,预算管理流程:,会计制度是公司财务管理体系的
6、基础之一,内容 适用会计制度 科目设置 科目使用 会计,说明 根据企业所在行业,选用适当的会计制度,如何进行成本控制,对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析,区分可控成本与不可控成本,确定成本控制的对象 根据控制对象的不同特点选择控制方法,确定弹性区间 定期做实际运营的成本状况分析,适时调整控制策略,有效的成本控制建立在完善的财务管理体系基础之上,费用分解,特点,建立标准成本,措施,制度化,目标:解决Rizcom的成本控制问题,大多数公司解决成本控制问题的阻力主要来自公司高层,因此,高层在成本控制问题上统一认识至关重要。,解决成本控制问题,应综合 运用以下几种手段 预算控制 申请/审批日常控制 与成本控制相关的激励手段,为了有效运用这些手段, Rizcom必须 建立完整、有力的财务部门 建立严密、有效的财务制度 建立正式的预算机制 完善正式、非正式的奖惩机制,公司资本运作的分析,