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1、现金业务操作规程,会计运营部 2016.03,现金出入库,1,柜面现金业务,2,残缺、污损人民币兑换,3,假币收缴,4,冠字号码管理,5,现金出入库,1,柜面现金业务,2,残缺、污损人民币兑换,3,假币收缴,4,冠字号码管理,5,现金出入库,Cash transfer,1,成本： 活期存款利率：0.35% 库存现金管理成本 收益： 存放同业利率：0.72% 存放人行超额存款准备金利率：0.72% 库存现金收益率：0%,提高效益,内部风险： 压降库存现金限额，加强现金限额管理，可以防范银行内部员工盗用银行资金的风险。 外部风险： 降低银行库存现金限额，不给不法分子可乘之机，防范银行被抢被盗风险。
2、,降低风险,库存现金是一种无息资产，作为非盈利性资产，无法为银行带来收益。同时，需要一定的防护费用和机会成本。近年来，银行内部人员挪用、盗取银行资金的案件时有发生；外部不法分子抢劫银行营业网点的犯罪案件也屡见不鲜。 在确保库存的前提下，降低银行库存现金，压缩非盈利资产的占比，提高银行现金管理效率和盈利能力，是银行实现精细化管理，打造效益工程的关键。,分行金库人民币库存可结合当地人民银行出入库、现金调缴的有关规定，保留2-3日辖属营业机构正常人民币现金支付量。,分行可结合历史数据、营业机构分布地理位置、周边客户偏好等综合因素核定辖属营业机构自助设备额度，合理控制自助设备存钞量。,地域经济状况、分
3、行金库设置、交通状况等； 存款量可取现账户数量； 对公、对私通存通兑情况； 周边客户性质、持币偏好； 现金柜员数量、挂靠自助设备数量。,柜员日终尾箱现金小于5万元人民币、外币折合不应超过1万美元。遇周末、节假日等情况可根据实际需要进行浮动，并确保次周周一及节假日后第一个工作日结束前将超限额部分上缴库管员。,日常管理&检查： 现金限额指标：,营业开始前，清点款箱。 日间临时离柜，现金放入款箱并上锁。 大额现金收付，坚持授权并双人复核。 日终超限额现金，应及时上缴。,委派会计主管及行长应定期或不定期检查柜员尾箱限额： 委派会计主管每周至少抽查1次； 支行主管行长每月至少检查1次； 支行行长每半年至
4、少检查1次。,操作,检查,金库/县支行对人行/同业的现金上缴和现金领取流程：,01,申请,金库管理组经办员做现金出库（11202）交易，对方机构选择“人行”等，录入币种、券别、数量和金额。,02,审批,金库负责人审核各申请要素无误后，根据本行库存情况进行审批，并在审批单上签字/签章。,03,装箱,管库员按照审批单和出库凭证，在金库负责人的监督下配款、装箱，双人上锁加封签。封签上加盖双人名章。,04,确认,收到人民银行的现金缴存凭证后，操作人行/同业现金出库（11213）出库确认交易，输入现金调拨追踪编号，点击现金出库确认。,向人行等缴存现金流程,01,申请,金库管理组经办员根据我行业务需要填写
5、领取现金申请表。,02,审批,金库负责人审核各申请要素无误后，根据本行库存情况进行审批，并在审批单上签字/签章,03,签开支票,保管同业重空的管理员按照审批单签开人行/同业银行现金支票办理现金领取手续，同时销记重空凭证。,04,入库确认,调运员与管库员办理交接手续。管库员进行清点并入库；金库管理组经办员根据管库员签章的入库票和现金支票存根做入库交易，并打印入库凭证。,向人行等领取现金流程,开/封箱,开箱前，应检查款箱是否完好无损、是否加锁、封签是否完整；应双人打开款箱； 封箱时，应检查审批单、出库凭证是否签章齐全，核对账实相符；双人封箱上锁。,审批,现金调缴，应经金库负责人签章审核后，方可办理
6、后续手续。人行/同业银行现金支票应专人保管，不得由库管员保管。,入库,应在款项清点完毕后，才能办理入库手续；入库时应根据管库员签章的入库单入库。,交接,两名管库员和两名调运员同时在场，核对款箱数量和上锁情况；交接双方在监控下交接，同时在交接登记簿上签章/字。,注意事项：,支行向分行金库领取现金流程：,01,预约申请,支行库管员/普通柜员做“现金预约申请”交易，输入币种、金额、预约日期等要素，点击提交后，主管授权成功后打印现金预约申请单凭证。,02,金库审批,金库管理组经办做“现金预约申请确认”交易，进行现金预约申请的确认或拒绝处理。,03,金库出库,金库管理组经办做“金库现金出入库”交易，选中
7、预约申请和确认均成功的预约信息，点击确定，系统自动处理出入库操作。,04,支行入库,支行库管员清点无误后，做“现金入库”交易，输入预约编号，显示相关信息后，打印现金入库凭证。,支行领取现金流程,开/封箱,开箱前，应检查款箱是否完好无损、是否加锁、封签是否完整；应双人打开款箱； 封箱时，应检查出库凭证是否签章齐全，核对账实相符；双人封箱上锁。,审批,现金调缴，应经金库负责人签章审核后，方可办理后续手续。,入库,应在款项清点完毕后，才能办理入库手续。,交接,两名管库员和两名调运员同时在场，核对款箱数量和上锁情况；交接双方在监控下交接，同时在交接登记簿上签章/字。,注意事项：,支行向分行金库缴存现金
8、流程：,01,预约申请,支行库管员/普通柜员做“现金预约申请”交易，输入币种、金额、预约日期等要素，点击提交后，主管授权成功后打印现金预约申请单凭证。,02,金库审批,金库管理组经办做“现金预约申请确认”交易，进行现金预约申请的确认或拒绝处理。,03,支行出库,支行做“现金出入库”交易，输入预约编号，点击现金入库提交，打印现金入库凭证。,04,支行入库,金库库管员清点无误后，做“金库现金入库”交易，打印现金入库凭证。,支行缴存现金流程,注意事项：,支行向分行缴存现金分为两种情况： 日间入库，支行缴存现金选择预约日期时，选择当天的日期。该笔现金分行金库必须当日清点完毕，并当日营业结束前记账。该笔
9、现金不影响网点当日库存限额的核定。 日终入库，支行缴存现金选择预约日期时，选择次日的，该笔现金分行金库可于次日清点完毕后，再记账。该笔现金包含在支行日终库存限额内。 支行做完“现金预约申请”交易后，应及时与分行金库相关人员沟通；同时及时查询审批是否通过。 审批通过后，支行库管员应及时配款装箱；核对现金实物与入库凭证上的金额是否一致；核对无误后，双人上锁、上封签。,支行库管员与押运人员交接要点,Step 1,Step 2,Step 3,Step 4,核验接送人员身份,现金区监控下交接,核对款箱个数和加锁情况,填写交接登记簿,网点领取现金和网点上缴现金的流程：,柜员与库管员办理实物出入库手续须当面
10、交接、手续清楚、签章完整、责任明晰。,A,B,柜员直接现金调剂需当面点清，保证账实相符，该交易需在会计主管监督下进行，授权并加盖名章。,C,出库、往出方须先记账，再进行实物交接；入库、往入方须先点清款项，办理交接手续，王城配对交易。,柜员现金出入库,2006年8月23日至10月10日间，建设银行山东德州分行所辖平原支行营业室综合柜员、短期合同工刁娜，采取空存现金、直接盗用库款等方式，在49天时间里多次挪用、盗取银行资金共计2180万元购买体育彩票，其间因中奖所得500万元归还了库款外，形成现金空库1680万元。,案例：,风险防范环节：,案例启示：,刁娜使用空库现金虚增存款和直接盗取库款这一最简
11、单的方式，越过授权、查库、事后监督检查、库存现金限额控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸口，做案49天一路轻松过关。正是这些环节的违规操作和管理失控，导致前、中、后台的风险防范制度和措施全部落空，突出反映了该银行管理混乱、监督失控的问题。上级行核定平原支行现金备付率4.5%，现金库存应控制在200万元左右，但在刁娜做案期间，营业室日均库存现金达1540万元，最高达2988万元，是平均支行正常现金备付率的近8倍，最高15倍。刁娜案件的发生看似偶然，实则必然。部分机构网点缺乏对现金流量规律的分析，不能准确有效的把握现金收支规律，不能有效控制库存限额，现金备付率、现金库存居高
12、不下，就容易隐藏案件。,现金出入库,1,柜面现金业务,2,残缺、污损人民币兑换,3,假币收缴,4,冠字号码管理,5,柜面现金业务,Cashier,2,现金收款业务,现金付款业务,现金兑换业务,01,02,03,柜面现金业务,现金差错处理,04,基本要求：,一、 现金收付业务应凭合法、有效的凭证办理，现金收入应先收款后记账，现金付款业务先记账后付款。 二、 对外支付现金应按照监管部门要求全额清分，并记录冠字号码。 三、 现金收付款应自行复核，账款一致，联机打印现金存款记账信息；超过操作额度的大额现金收付款，需按照事权划分办法进行授权，授权的现金业务需换人卡点，卡点不得简单采用目测方式。 四、现金
13、收付款需当面点清、一笔一清。现金收款须先卡把核对金额，再清点细数；准确输入存款账号、金额、核对户名，确保记账金额与收款金额一致。 五、 发现客户缴款差错，经与客户当面确认无误后，办理多退少补，或由客户重新确定金额。 六、大宗付款需换人复核。现金付出需当向客户交接确认。 七、大额取款应提前预约。（一般为提前一天） 八、大额现金收付款业务应按人民银行现金管理及反洗钱规定办理。,收款,清点细数,找尾零款,现金入箱,系统录入,打印记账信息,核验大数,审查凭证,往来户现金收款,审查凭证,1,审查凭证是否真实、合法、有效；要素填写是否完整、正确；核验支付密码和预留印鉴是否正确；大额现金支付是否经有权人审批
14、。,系统录入,2,根据系统提示录入凭证账号、金额等要素后，核对客户姓名。通过电子验印系统验印。,配款,3,根据系统提示配款，加计所配款项并自行复核账款一致，支付大额款项应换人复核无误后方可对外付款。,打印凭证,4,配款和系统操作无误后，打印取款凭证。,往来户现金付款,基本要求,一、坚持先兑入，后兑出，当面点清，一笔一清。兑出款项配妥，交付款项时，须核对兑出款项。 二、其他兑换要求按照人民银行残缺污损人民币兑换办法进行办理。,大小票币兑换,一、柜员收取兑入现金，清点兑入现金，与客户当面确认无误。 二、进行兑出现金实物的配款操作，自行复核、账款一致后与客户当面交付清楚。,人民币现金兑换,存款业务,
15、人民币20万或外币现钞等值1万美元（单笔）,取款业务,人民币5万或外币现钞等值1万美元（单笔或累计）,大额现金支付的概念,各分行会计运营部应建立大额现金收付业务的事后监督制度，实现业务与监督在空间与人员上的分离。,各分行会计运营部应对营业机构的大额现金管理情况定期开展检查，每年至少一次，并保留检查记录。,各分行合规审计部门应对大额现金管理的制度建设和执行情况定期进行检查评价，提出改进建议。对违反规定的机构和人员提出处理意见。,建立检查督导制度,应坚持“逐级审批，分级管理”的原则，按照审批权限实行分级审批，严禁“先提取，后集中审批”。,建立大额现金支付分级审批制度,建立报告报备制度,应严格执行大
16、额现金收付交易报告制度，对于大额的现金收付，包括现金缴存、现金支取、单位账户转入个人账户、现金汇款、现金汇票、现金本票解付等，应按照反洗钱有关规定及时报备。如果符合“金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法”报告条件的，应按照有关规定及时向人民银行相关职能部门报告。,建立“尽责调查”制度,各营业机构应认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户大额现金来源和支取用途的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力。,“,”,无需审批,授权岗/会计主管授权,会计主管审批,会计主管审核后报支行负责人审批,10,100,500,自然人账户大额现金支付审批权限：,自然人一次性或单日累计支取,无需审批,支行会计主管审批,支行长审批,分行会计运营部负责人审批,5,200,30,100,对公账户大额现金支付审批权限：,基本户单笔或单日提现累计,会计运营部负责人审核后报分行主管行长审批,支行会计主管审批
