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1、银行资金管理制度篇一：资金管理制度资金管理制度第一条 为规范公司资金结算行为，保证资金安全，依据相关法律、法规和公司财务制度，特制定本制度。第二条 现金的管理1、公司经营取得的各项现金收入必须当日或次日全部交送出纳及时入账，任何部门、任何个人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。出纳员收到现金款项，要当面点清，并辨别钞票真伪，若发现假币予以没收。现金收妥必须开具收款收据并在收据上加盖“现金收讫”戳记。2、所有现金支付款项，必须在见到终审人签字后，方可支付。出纳付款前须对付款单据的金额进行再次复核，收款人收款后须在付款单据上签收，出纳办妥付款后须在付款单据上加盖“现金付讫”戳记并签名。3、严格执行
2、每周统一的报销付款制度，一般不办理大面额现金支付。4、借款实行“前款不清后款不借”原则。5、不得坐支现金，严禁白条抵库和任意挪用现金。为确保库存现金的安全，出纳须在每日工作结束后盘点库存现金。库存现金不得超过限额人民币一万元，超过部分要及时存入银行。盘点发现溢缺，应立即查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。对现金无故短缺，出纳要负赔偿责任。财务负责人日常对库存现金也要进行不定期检查，月度终了必须盘点。6、出纳员对保险柜密码要严格保密，并保管好钥匙，不得随意将密码和钥匙转交他人。保险柜钥匙必须随身携带，并要两套钥匙分两地存放。要定期修改保险柜密码。7、出纳须根据已办理完毕的每笔收付款及
3、时按顺序登记现金日记账，做到日清月结。每日还须编制资金收支日报表，且月末须与会计进行对账，确保账实相符，账账相符。第三条 银行存款的管理1、支票的管理收到支票，要严格按照银行结算制度规定，及时填写进账单送银行进账，不可延误。若收到暂不兑付的远期支票，要单独封装，放入保险柜中保管；应及时申购支票，并妥善保管；出纳必须设立支票使用登记簿。须经有签字权人签署同意后，方可出具支票，并详细登记每张支票的领用时间、号码、用途、金额、使用人、收款单位等信息；签发支票应填写日期、金额（或限额）、用途、收款单位，严禁签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、
4、签发日期，规定限额，由领用人在登记簿上签收，并注明报销期限；逾期未用的转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发；办妥支票支付后，要在付款凭证上加盖“转账付讫”戳记，将支票头与付款凭证一同交会计记账；作废的支票，必须加盖“作废”戳记，统一注销，与存根一并妥善保管； 支票遗失，要立即上报财务负责人，同时向银行办理挂失，并登报声明作废； 支票必须锁在保险柜中，与现金一同保管。2、印鉴的管理银行账户印鉴实行分管、并用制，即财务专用章由财务负责人保管，法人私章由出纳保管，不得集中于一人保管；银行账户印鉴必须严格按规定使用，严禁在任何空白合同或非财务文件资料上加盖银行印签。3、账户的
5、管理不得擅自将银行账户出借或出租给任何单位或个人办理结算或套取现金。4、汇票及其他结算方式管理采用银行汇票、汇兑等其他银行结算方式，要严格按照票据法和银行规定办理。5、登记日记账出纳须根据已办理完毕的每笔收付款及时按顺序登记银行存款日记账。每日还须编制银行存款变动表，准确掌握账户余额。不得发生空头、透支资金的情况。且月末要与银行和会计对账，并编制“银行存款余额调节表”，对未达账项查找原因，及时入账。第三条 电子支付系统的管理1、公司账户网银网银制单人的UK与密码、网银审批人的UK与密码必须分别掌管，制单人的UK与密码由出纳掌管，审批人的UK与密码由财务负责人掌管，支付时要仔细核对无误后再提交支
6、付。网银支付回单及账户余额表要及时打印作为支付和记账依据，支付人和审批人签名，作备查之用。2、个人账户网银密码和网银UK必须分别掌管，密码由出纳掌管，UK由财务负责人掌管，支付时要仔细核对无误后再提交支付。支付回单要及时打印作为支付和记账依据，支付人和审批人要签名。3、日记账或日报表每日的电子银行收付款业务，出纳应根据支付后打印的凭单和原始凭证按顺序逐笔登记现金或银行存款日记账，结出余额，上报资金部负责人。月末与银行和会计对账，保证账账相符。第四条 发票和收据的管理不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收或要求重开； 空白的发票与收据必须按编号顺序使用。购买发票后，按顺序用铅笔在发
7、票封面右上角标明编号，以便备查；设置收据使用登记簿，领用空白收据必须进行登记，使用后的收据必须及时交回核销；空白发票和收据不得领出。开好的发票，领票人须在发票存根联背面签收；先收款后开发票的，必须在发票上加盖“现金收讫”或“转账收讫”戳记；严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和记账联上加盖发票专用章；作废发票和收据必须注明“作废”，全联保存，不得任意撕毁；每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、填开金额、作废份数，按照税务机关规定核销和保管，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，
8、报经税务机关查验后销毁；发票应妥善保管，不得随处乱放，以免丢失。发票一旦丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。第五条 其它出纳员如请假或出差，将工作临时交付其他财务人员时，应以书面方式进行交接，做好资金余额备忘记录，当事人双方签字，返回接班后也以书面方式交接工作。签批:编制:财务部篇二：资金管理制度资金管理制度第一章：总则为了加强公司资金的管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，降低公司财务风险，公司根据公司法、会计法、企业会计准则等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司内部的实际情况，特制订本制度。第一条：本制度所称货币资金是指公司拥有的
9、现金、银行存款。第二条：货币资金，实行预算管理，公司负责人根据股东会批准的年度经营计划，要求各职能部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。第二章：审批管理第三条：审批权限，对外支付资金的申请，由公司总经理审批，财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。第四条：资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。第五条：在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用，超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行行。第三章：股东资金往来管理第六条：加强对股东资金往来
10、管理，由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联资金占用，损害公司利益。第七条：公司在与股东、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为其他股东垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第八条：如发现公司为股东提供资金或发现资金被占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司股东会将通过司法程序及时冻结资金账户，及时通过司法程序对股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。第四章：内部控制第九条：货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记账的岗位分离；货币资金收支的经办人员与
11、货币资金收支的审核人员分离。第十条：货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的现金管理暂行条例、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。第十一条：按照内部控制的原则，出纳员负责何管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。出纳员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算、记账工作。银行结算凭证上使用的印章由支票专用章和私章组成，支票专用章可由财务负责人保管，私章由公司总经理或其授权的其他人保管。第十二条：货币资金的收支必须有合法、合规、合理的原始凭证为依据。经办人员根据原始
12、凭证填列必要的内部凭证，在预算范围内根据授权原则邮各级负责人对收入、支出的合法性、直实性、合理性审批后，到财务部门办理收入和支出手续。第十三条：财务负责人或是财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合法性、真实性和合理性进行复核。对于非法的支出，会计人员应拒绝办理；对于合法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。会计人员根据经过审核的原始凭证编制记账凭证，作为出纳员办理收付的依据。第十四条：控制现金收入，当日收入现金应及时送存银行，出纳员每日盘点现金，并与现金日记账余额核对相符。每月月末，会计人员必须将现金、银行存款、其他货币资金总账余额与出纳员的银行存款日记账、现金日记账、其他货币资金日记戝核
13、对相符。第十五条：财务部经理应对库存现金不定期进行检查，以保证现金的安全。应每月检查银行存款账单核对情况，发现问题，及时纠正。对未达账项组织清理，并及时处理。第十六条：加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。第五章：奖惩规定第十七条：公司所有成员及财务工作人员，须按照本制度的有关规定履行相应的职责。如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益受损的，按照公司的相关规定，应追究具体责任人的相关责任；如在工作中有突出贡献的，可给予奖励。第六章：附则第
14、十八条：本制度经公司股东会审议批准后实施。公司经营和管理层可在本制度下制定具体的实施细则。本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章各依法定程序修改后的公司章程相抵触，则应根据有关法律、法规、规章和公司章程的规定执行，董事会将及时对本制度进行修订。珠海蒙泰达商贸有限公司20XX年1月1日篇三：公司资金管理制度公司资金管理制度提要：公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算更多资讯公司资金管理制度第一条 公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得
15、为任何单位和个人套取现金。公司应在下列范围内支付现金：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。第二条 各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。第三条 收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第四条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第五条 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖现金收讫字样。第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后
