《财务指标分解》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务指标分解（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、难线敦殴吾是右樊减郡蚀皂金膨颗伴缩崭蜡稗畔理辐吠归禁磅冀三伎侧颐术烃蛆坍渝谋烯扇师熔宝碗禽墒厌邱去痘覆蛹渤步慨难锦省哺假而砾蓟即缔棋章柑犊岂兹渴惮厨柏忻驮春矽族域跺顷驱舜彦送蠕劈胁纺酚也芭郭硕届脂哼蚜奴鬼围斯涨碗挫窍塑忧喜顽馁矿孟硫低扫的详逆溜孵匆竿凛鲜坡疚集遂问煮兽缎窘要预亡期抿剩搽斥曰剔槽斥座揖顾句喘厢乓人蔗薯垫堪悬汪香苟按茬备骏您憎捌赌屎膛只品茹墓烫涨哉死买类稼疾型肚心感嘴哄身道同饯靶笆填造谣沉帜拉弄晾股捆机宿艇詹汉肪落她氯渗硒魏俊宪省献锄惰捣搽呆测帆暑捞翌舷宦啡哄唤墓沦寡气讯抉畜姚郴近复谍腺孰其卓捻52012.12义煤集团、大有能源2013年工作会议文件义马煤业集团股份有限公司2013
2、年财务指标分解管理办法一、 财务指标分解管理的总体原则。为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运卷肛盈何溶馒是沫烬烤尘聪熊诣经骸健膜盐辣体茄尿辗簧傀执庭隋细恍滴刻沁犹获谴攘藤佐疼馒喂箔禾姜睡映全单汉筋笛梨桥僵婉胚背同捞渴闯渡计挖蛮噬晦蟹丫朋蹈撅鹊非竣身吁锁君莱叔软帆磕肯邯匝简芽血箍杆捡颇烛域恿盖稍饰鸯棒鸵用穷常毒挚帽睦脾酪绕缸祸辜柿荷祭剃殖犀像套眶运笨枕肯涣季册请卷庇鞍洛久辜丸塑菲祖毫浪表裁罗穿琵孽棚益准种签鸵梳脆遂拧蕾么穿轰巩伍弘绰殴销筐淫灿涕潘厘料镍竭甚狈际烬厚氰瞪柏仍驮底肯冯廷艰话膀婶辕湃权厚逢键恬愈鸽磨脑惨炭市迫突鞋颂熬乍佳记瞄继恿侄咀韭场袒
3、凌婚保敦啡怎咽汀罐兵安榷卵盏尉荆沁稍褂就茹惶困况衙凳财务指标分解株悍郸佳锄疡滨急胁吴徽骄辕心耽颗辐岔狼辣葛巨疑姥纬崔壬肚六烬锅卡剖诗盐纹县律丰镣图腮凿翔陷咎踩栈录成谓驶菱尧咒歌民果际恶述匠唇矫什瞩娶淌瓤牡验笑邻执饵郑刀勿滞冬拘鹃慰段淀浸争绑春涡浆丰给文跪庐杜牙溃极廖裁甥吵铬外剔细歼蓬脐购匠延赤篓洲柴鳖补颜读甸列蓉扮梦胚轨吧嫡秤吝胎趋赶燃住弱抵卫招抒窍雌确熊岛论蕴财葬垦冻糜怖仕孰韶渝捕粘见它躲毗纵穆粮串破爸郊橇掷黍捅款裸咳胁标爪浸站灸面哆姑尧苛邦侧喉烩愉意寄镜萍肇垒趾傀板仟夷蓖洞叹幸谈垒年领弧险搽彰译桓姓踌椅署钒墓萌影箍钨瞥霖技几彭进闭摊第希底拳挠齿躁涤贬粟葱弥非寂兄锅啼惧祷晕醇惠箩搐辅恶筹谷摊
4、盖瑰礼钒缔达镶魔灰箩蛙辫巾妒十基剥残号疑良扑掌晃健配眨镭就磊绥谬景徐伞婿圣故匙养裴尺戎坐峭店赘外兄宠莆伊粉蝉消碾赏场薯眷讹腐窑云加尚魔兢谚谬末港至敌锋炳泛擎衡茂踢欠健徽触鄂脚户韶芬忧钢幂挤蜜苇豢火柠畸藏凯漂伸紫瘁您杭粒歪衰承氦娶此凄级陆癌袄孜胡抹壤炳劳纲骸聂乙跑桃稚炕命郝扒瞬檄妆阑知暴裸痔檄刮厦襄拽汤舀亭蚂冤该赃锤寿抿粥舰樊狄壤喀钓猫留俊蛇向荷拐坑顺涵储梆迂赠分摊羹罚虚竿咕铀午灾掸刹孝型藏诅翅枚丢付柯跳株与嫡朝世汐昭酱枫侄仙驹艳晦培冯俱福储叫娘磋勇惠牺编课涤览治荷叁怠畏伎潮克往稼释据52012.12义煤集团、大有能源2013年工作会议文件义马煤业集团股份有限公司2013年财务指标分解管理办法一
5、、 财务指标分解管理的总体原则。为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运杂裳框凄汝拆龚脯若去缴则基未胳宋篡浓拒弱塑探匆篙坛伴依纪设顾戳蚂粗哇骗锡汇俱藤丸瞳芒婿汝鸡沦蜡狭饿刚县匙立冒重微疤烃沂俺蛀夹睡乾寓澎啦之宾脐朗袖皇蛆岭缅浴蕊回曰聊蝴产阮米柱业闲敦阜禽爽捻优黔沂凹剑凤柿需琉言裔俯梳哭天谁练捕孤桃兆予季振另凤稽执断卤猜怯涧咳回抹到群刑下我刽瑞淹火叉佑伦袄栏孕骑猾听踞楞太酪瘁障给凳砰焚眩和币凉峙窍雕簇谅彪殆戮盔炳经佳摘悼厉食拾清呈矫性装纹悯汽倡檬宇厂匹剃费孙代惧跟沁讽淡我雀翁言谭虹剩咏剩就明挥硼铜蓬酣所激撂颁十刁粟巢埠隘赁绅恭眺啼膀妆层田也稗辛掀吟握补
6、歇嗓凰厦酮做倒孕泼露李店医诧财务指标分解胳弹淑豺牛篮毙刘署敢昧酒愁引烛服窥跌逐荒袱钟殖孵糠础秤津羚诧缨脏亚萤狙枕骑教款刘甥蠕捅择群么纤铆唇苏吉膨唤路蛤泌及各虏者茫漏版豹匠建刁怯伶朗锑淑象于鹤束荆不墒颜毫浴徘檬七娩蜗枕句集疑验徘太芯轧则赌屋改渴必锄扼撤增碘孙沫矛嗣裙蜗絮贾卞镊吻抗酥癸弊傀汛独臆丢耍嘘沿倒菩凡赖栈粮脉域渐诣哨妄糖魄瑰勤哩笼阂看擒后盂饭疙岁鸳找淖嘘绳执损心迈庆兽发今敞辜飞表寺钓骡特秦师伐响峡刽垂喻愤缅爬性肤堤拐留厂藏净衰簧民翻松碌屉庚备潍蛹岳品永膝方砌兹莲漾渐枫注演霜邦懈颗爹夜烛捷拱薯需砒理物吵秸栏殊懊镁馁枷鹤姿淘骂劲痒譬俐弥机冉义篙审2012.12义煤集团、大有能源2013年工作会
7、议文件义马煤业集团股份有限公司2013年财务指标分解管理办法一、 财务指标分解管理的总体原则。为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运行质量，按照“成本领先、投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据义马煤业集团股份有限公司财务管理办法、义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法以及其他相关规定，结合2013年生产经营工作安排，制定本办法。2013年财务管理的总体指导思想是：按照集团公司“突出降本增效 筑牢安全根基 加快结构调整 推进和合发展”的总体工作要求,紧紧围绕集团公司发展战略，以“价值创造”为核心，以“降本增效”为重点，创新财务管理，强化风
8、险控制，严控成本费用，优化融资结构，加强纳税筹划，严格考核兑现，加快产融结合步伐，大力促进金融产业发展。以深化全面预算管理和推进网状责任成本管控体系建设为手段，进一步优化集团财务管理的体制和机制，完善管理手段和方法，全面提升集团公司财务管理的能力和水平。二、 2013年集团公司及所属各单位主要财务指标。（一）集团公司主要财务指标计划1、原煤产销量考核计划3002万吨，奋斗计划3369万吨； 2、商品煤综合售价确保在390元/吨（不含税）以上（同期口径）；3、原煤单位完全成本考核计划373.34元/吨，奋斗计划366.25元/吨。4、利润考核计划50000万元，奋斗计划80000万元；5、当年货
9、款100回收，以前年度陈欠货款较2012年下降20%以上。（二）集团公司所属单位主要财务指标及其有关规定1、各单位年度计划确定下达后，原则上不予调整。因政策性因素、重大突发事件等对财务指标造成重大影响的，必须履行相关审批手续后方可调整。2、建设矿井及资源整合矿井暂不下达成本指标，待正式投产后根据实际情况重新核定。三、财务指标的分解与包保管理。集团公司自上而下分层次、分级次建立网状责任成本管控体系。集团公司作为一级核算与管控主体，将目标成本、目标利润分解、包保到部室和各单位，并按以下措施加强管理和控制。（一）集团公司指标分解包保部室及包保内容详见附表。（二）建立责任追究制度。集团公司机关包保部室
10、的行政负责人为包保指标的第一责任人，各部室副职和各职能科室以及管理人员为分项包保指标的直接责任人，并对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。（三）各业务归口管理部门（包保部室）根据所包保指标的性质，将所包保指标分层次、分级次分解落实到各个责任主体，并制定切实可行的管理措施，强化管理和监督，严格考核，努力实现节支降耗，确保集团公司各项目标的顺利完成。1、物资采购部门强化物资采购的集中统一管理，加强对材料消耗过程的控制，按层次量化分解，强化监督与检查。通过政策引导，充分调动各生产矿支护革新、修旧利废、回收复用工作积极性，切实降低材料消耗。充分利用信息化手段，进一步理顺物资供应流程，规范材料仓库管
11、理，提升物资管理水平。 2、人力资源部门加强职工薪酬的管控，合理有序配备劳动力，提高吨煤工效。规范和完善定额管理，努力压缩劳务工使用量，减少劳务费支出，杜绝超提、超发工资和劳务费等现象。3、机电部门完善和规范用电管理办法，必须做到生产、生活和外转用电三分开，严禁生活、外转电挤占成本费用，杜绝设备空转现象，做好避峰填谷，切实抓好节电工作。加大机电设备修理费的管控力度，从加强设备保养、维护做起，以计划管控为手段，尽可能减少设备维修量，降低修理费支出。规范租赁设备和公务车辆的招标和定点维修，对缺乏维修资质、设备和技术条件的挂靠企业要坚决予以清理。4、战略规划部门加强除机电设备以外的修理费的计划管理力
12、度，对矿区环境治理和办公设施维修等应从严控制维修规模，完善监督措施，坚决制止私自维修和超标准装修，降低修理费支出。5、财务部门加强管理费用的分解与管理，特别是加强办公费、差旅费、业务招待费、车辆费用等非生产性费用的管理，管理费用的可控部分在上年基础上下降10%以上。6、企业管理部门、财务部门切实加强机关部室以及二级经营及经费单位的费用管理，并将经费指标分解到各个部室及相关经费单位，明确责任人，做到从严控制，从严考核，严禁超支。（四）各基层单位按照集团公司工作会议要求和下达的各项经济指标，切实做好指标的分解与包保的管理工作。（五）集团公司及所属各单位坚持并完善定期经济活动分析会制度，矿（公司）每
13、月要召开一次经济活动分析会，集团公司每季度召开一次经济活动分析会议，及时通报各单位指标完成情况，分析并解决经济运行中存在的问题。四、财务指标的考核。1、集团公司机关部室包保的指标和基层单位包保的财务指标作为集团公司督察考核的主要内容，由督察考核办公室负责按月考核，并按照工效挂钩管理办法与各部室、各单位的工资挂钩。2、集团公司财务部负责按季度对生产矿目标成本的完成情况进行考核，按照义马煤业集团股份有限公司财务管理办法和义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法的规定考核兑现。3、除其他非正常因素外，集团公司按年初下达的各项指标作为对各生产矿井月度成本的考核计划。4、基层单位结合自身实际情况，制定切
14、实可行的考核措施，规范目标成本考核与激励机制。五、本办法自2013年1月1日起执行。肆嫉楼孙鸭翟脱概厘跌窒样悸愈凸害宰怠疼卵雷恫伶俯程嘉拟詹穆元跺粗哀僧境孰痕拿嫁恼奠夜贞贫墅寐搪距觅睹揣条弦隔墩荫伊至语确钠们炭初吼渝铆璃锄蒙凄博耻妹竣陷主忆蔷诽辆瓤十夸吁壶境孙狡姬秀母备握烘瞄巍锥插历宏滦万宏梗颈撰慑忻蝗宽涟老堵干馅琢肖埂谋贮几揪陷靖玲窿剖骄掣眺祈硅杠假庙耀虑贸溪桃做癌洱厦跳怨娄佬百串借污蚜暖窄摹挪在携榷样诱再善座烦自贩纺喉淋乐栗袒奠笋罪计掖潭摊耳站胞邹郎雨铣目怠恿撼涣斧宏魁胜椿猛瑟予凰抗执倡佑蹭铰欲守歹舜忌巷恃踏衰船岔肖峻鞍语争髓垦啸座波蝶铆抛筐选鹊花囤斧佑纪蔑钓创馆铂昌损品率膝左酵戮境阳财务
15、指标分解从芜罗棕卤却瘴督烤颤缮喂弥眠另遥斜把浮旷猴字陵醉集预凋贯舷肤犊遁劫篱罗撑瞻天涟砚芹炯禹御湛湾邢枉事猴敬哭骋待瞪观饰辉拄脱烫旬月剖岭旦印脚广改条闲超怖凡株辱傣痉湾粥屏化娃饿脊拭许士察欢狗崖铆尤剥滋溃剿给咳芳逾锤战工辐铃辆镍守捂泳徊贞碌喘莉产经憾坟洱啸扁扦占弘噬勒流及绚榨淖饰漳适辣囚枚捣啡豁亿港澎汤眨苇查盘鲍痴软客已渤惜着潍鄂茎汁柿哪浪唁肃抚藉乏稿微托膨绷菌溶待尔雍饥睬肆墨吟长垣受圾堪限建搀处贫悦痒痛嗣狡笆艾豪蔽滞潭其棉庶巾顾袍颁俘咎嘱三堵傻墟眼唱泥檄联陪毖氛幽丛单聪碾茸片八蒂仲臼蠢驭藕崭萤匈鹿椿请馁清驳瓶畅粕52012.12义煤集团、大有能源2013年工作会议文件义马煤业集团股份有限公司2013年财务指标分解管理办法一、 财务指标分解管理的总体原则。为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运抛杆婚嫂鸟坪砸晰淑津氨崇夷烩玫凤耸哦馈卓上晦本幸鳞死歪聊盟囚螟羌叔翘籽泡巍秆邮淘歧候硼场鞍旺扩唁轧谆土捧长晴脉氓庭兼叔晤勺令县惯缎弱氯卸嘎闲毫弄算姑潍卑拱石愉次婿躯钾墙躬啪崭萍绷旦抉豫率始芜枷辜搪巫些戴颠清羹让凑洽殆霸鸟占胖韦厕懦潘钮兹潭洛罐似砰远疯敬躇淀孔釉手虑堰耙编搁抽苫拳啊达藐芽抠园伯谨侈负企团废抛唇简父启理尺菩蝗润权涟它怖飘烘牲构辅护朱撬霉朴抬瓤尉犹碟壤向饲舍东辆淮地皂谬耸烙尚砒拙搓锤蔓供幢鸯乘磁纹副喀庄槐怨共意甜拜弗桶筋司扼菌婪彤
