《税费计算与申报第三版教学课件20160826发梁木教学课件情境52企业所得税纳税申报》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税费计算与申报第三版教学课件20160826发梁木教学课件情境52企业所得税纳税申报（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、学习情境五 企业所得税计算与申报,子情境二 企业所得税纳税申报,2.1填报月（季）度预缴纳税申报表,2.1填报月（季）度预缴纳税申报表,2.2填报年度纳税申报表（流程图）,收入明细表,成本支出明细表,纳税调整项目明细表,弥补亏损明细表,主表,免税、减计收入及加计 扣除优惠明细表,相关优惠明细表,期间费用明细表,所得减免优惠明细表,抵扣应纳税所得额明细表,减免所得税优惠明细表,税额抵免优惠明细表,境外所得税收抵免明细表,跨地区经营汇总纳税企业 年度分摊所得税明细表,企业基础信息表,2015新的年度纳税申报表共41张： 基础信息表1；主表1； 收入成本费用明细表6； 纳税调整明细表15； 亏损弥补
2、明细表1； 税收优惠明细表11； 境外所得抵免明细表4； 汇总纳税表2；,年度纳税申报表（企业基础信息表）,年度纳税申报表（收入明细表）,年度纳税申报表（成本支出明细表）,年度纳税申报表（期间费用明细表）,年度纳税申报表（纳税调整明细表）,年度纳税申报表（弥补亏损明细表）,年度纳税申报表（免税减计收入及加计扣除优惠明细表）,年度纳税申报表（所得减免优惠明细表）,年度纳税申报表（抵扣应纳税所得额明细表）,年度纳税申报表（减免所得税优惠明细表）,年度纳税申报表（税额抵免优惠明细表）,年度纳税申报表（境外所得税收抵免明细表）,年度纳税申报表（跨地区经营汇总纳税年度分推明细表）,年度纳税申报表（主表）,2.3办理汇算清缴相关手续,纳税申报表，财务报表等,企业（送交）,纳税申报表，财务报表等,税务机关（留存),一般情况,2.4开据税收缴款书结清税款,1.纳税人与税务机关签过银税协议(银行、税务局、企业三方签的划款协议)的,在网上纳税申报确认缴款后，税款直接从企业账户划入国库,可以银行回单做为缴款书。 2.没有办理划款协议的纳税人,纳税申报时可到税务局打印缴款书,然后在缴款书规定的缴款期内到银行交税，银行在上面盖章确认。,致谢,2016.8.5,
