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1、附件：北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计操作指南附件目录1.国有企业领导人员任期经济责任审计文书基本格式1.1国有企业领导人员任期经济责任审计通知书（单位）1.2国有企业领导人员任期经济责任审计通知书（个人）1.3国有企业领导人员需提供的书面材料1.4国有企业需提供的书面材料1.5被审计单位承诺书1.6被审计人员承诺书1.7资料交接清单1.8北京市审计局关于加强审计纪律的规定1.9审计组执行审计纪律情况反馈表1.10审计日记1.11审计工作底稿1.12国有企业领导人员任期经济责任审计报告1.13国有企业领导人员任期经济责任审计报告征求意见书（单位）1.14国有企业领导人员任期
2、经济责任审计报告征求意见书（个人）1.15被审计单位对审计报告意见1.16被审计人员对审计报告意见1.17国有企业领导人员任期经济责任审计结果报告2.国有企业领导人员任期经济责任审计情况及相关附表2.1企业基本情况2.1.1企业重大投资及资本性支出情况说明2.1.2企业重大改组、购并情况说明2.1.3企业全资、控股、参股企业情况调查表2.1.4企业享受特殊政策说明2.1.5企业基本情况调查表2.1.6企业历史沿革说明2.1.7企业组织结构图2.1.8企业所属公司和经济实体表2.1.9企业外派机构和公司清单2.1.10企业主要文件清单2.1.11企业控制环境调查表2.1.12.1企业会计系统内部
3、控制调查表一会计系统2.1.12.2企业会计系统内部控制调查表二1会计电算化2.1.12.3企业会计系统内部控制调查表二2会计电算化2.1.12.4企业会计系统内部控制调查表二3会计电算化2.1.13企业会计政策调查表2.1.14关联方和关联方交易调查表2.1.15审前调查会议记录表2.1.16审前调查工作记录2.1.17.1企业经济指标完成情况调查表（一）2.1.17.2企业经济指标完成情况调查表（二）2.1.18企业不良资产情况表2.1.19*同志任职期间遵守财经法规和廉洁规定情况调查问卷2.1.20*同志任职期间廉洁自律情况调查表2.2内部控制调查、测试和评价的具体程序表2.2.1销售业
4、务循环内部控制调查表2.2.2采购业务循环内部控制调查表2.2.3存货业务循环内部控制调查表2.2.4货币资金业务循环内部控制调查表2.2.5工薪人事业务循环内部控制调查表2.2.6投资业务循环内部控制调查表2.2.7固定资产业务循环内部控制调查表2.2.8筹资业务循环内部控制调查表2.2.9销售业务循环内部控制测试程序表2.2.10采购业务循环内部控制测试程序表2.2.11存货业务循环内部控制测试程序表2.2.12货币资金业务循环内部控制测试程序表2.2.13工薪人事业务循环内部控制测试程序表2.2.14投资业务循环内部控制测试程序表2.2.15固定资产业务循环内部控制测试程序表2.2.16
5、筹资业务循环内部控制测试程序表2.3资产负责表2.3.1流动资产2.3.1.1货币资金审计程序表2.3.1.2银行往来询证函2.3.1.3短期投资审计程序表2.3.1.4应收票据审计程序表2.3.1.5应收账款审计程序表2.3.1.6应收账款函证明细审计程序表2.3.1.7应收账款函证分析表2.3.1.8预付账款审计程序表2.3.1.9其他应收款审计程序表2.3.1.10存货审计程序表2.3.1.11存货实物盘点明细审计程序表2.3.1.12存货明细科目明细审计程序表2.3.1.13待摊费用审计程序表2.3.1.14应收补贴款审计程序表2.3.2长期资产2.3.2.1长期投资审计程序表2.3.
6、2.2固定资产审计程序表2.3.2.3固定资产清理审计程序表2.3.2.4在建工程审计程序表2.3.2.5待处理财产损益审计程序表2.3.2.6无形资产审计程序表2.3.2.7递延资产审计程序表2.3.3流动负债2.3.3.1短期借款审计程序表2.3.3.2应付票据审计程序表2.3.3.3应付账款审计程序表2.3.3.4预收账款审计程序表2.3.3.5其他应付款审计程序表2.3.3.6应付工资审计程序表2.3.3.7应付福利费审计程序表2.3.3.8应交税金审计程序表2.3.3.9应交税金(增值税明细审计程序表)2.3.4长期负债2.3.4.1长期借款审计程序表2.3.4.2应付债券审计程序表
7、2.3.4.3长期应付款审计程序表2.3.5所有者权益2.3.5.1实收资本审计程序表2.3.5.2资本公积审计程序表2.3.5.3盈余公积审计程序表2.3.5.4未分配利润审计程序表2.4损益表2.4.1产品销售收入审计程序表2.4.2产品销售成本审计程序表2.4.3产品销售费用审计程序表2.4.4产品销售税金及附加审计程序表2.4.5其他业务利润审计程序表2.4.6管理费用审计程序表2.4.7财务费用审计程序表2.4.8投资收益审计程序表2.4.9补贴收入审计程序表2.4.10营业外收入审计程序表2.4.11营业外支出审计程序表2.4.12所得税审计程序表2.5产品生产成本和会计报表审计程序表2.5.1产品生产成本审计程序表2.5.2要素费用明细检查表2.5.3辅助生产费用明细审计程序表2.5.4制造费用细审计程序表2.5.5基本生产成本明细审计程序表2.5.6会计报表审计程序表2.5.7资产负债表明细审计程序表2.5.8损益表明细审计程序表2.5.9现金流量表明细审计程序表2.5.10合并资产负债表明细审计程序表2.5.11合并损益表审计程序表2.5.12合并现金流量表明细审计程序表3.国有企业领导人员任期经济责任审计审定表3.1企业资产、负债、所有者权益审定表3.2企业收入、费用、利润审定表3.3企业部分效绩指标审定表3.4企业部分效绩评价指标审定表 10
