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1、附表1國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目評估總表評估期間：103年1月1日至103年12月31日組成要素評估結果、控制環境落實部分落實未落實二、風險評估落實部分落實未落實三、控制作業落實部分落實未落實四、資訊與溝通落實部分落實未落實五、監督落實部分落實未落實備 註附表1-1國立暨南國際大學內部控制重大缺失及其改善計畫評估期間：103年1月1日至103年12月31日內部控制重大缺失改善措施預定（完成）改善時間附註：本表之基準日期係以評估期間之最後一日為原則。附表2-1國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目評估明細表【控制環境】評估期間：103年1月1日至103年12月
2、31日判斷項目評估單位評估結果佐證資料清單評估情形說明改善措施/具體興革建議1.1遵循公務倫理型塑廉政文化1.1.1機關針對違反公務員廉政倫理規範案件，是否建立及時處理該偏差行為之機制？人事室秘書室落實部分落實未落實1.2支持內部控制督導工作執行1.2.1機關是否定期召開內部控制及內部稽核小組會議，督導內部控制制度設計及執行情形並落實會議決議？主計室研發處落實部分落實未落實1.3授予權限責任落實職能分工1.3.1機關內部高風險業務是否有明確職能分工及制衡機制?例如：出納與會計分工、機關承辦採購單位之人員不得為所辦採購之主驗人或樣品及材料之檢驗人。人事室落實部分落實未落實1.4培育訓練人才落實職
3、務輪調1.4.1機關執行重要或高風險業務人員是否皆已依內外部規定進行職務輪調?人事室落實部分落實未落實1.5落實考核獎懲 強化人事管理1.5.1機關是否落實考核同仁工作績效，並覈實予以獎懲?人事室落實部分落實未落實控制環境評估結果項目內容主辦單位人事室評估結果落實 部分落實 未落實 附表2-2國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目評估明細表【風險評估】評估期間：103年1月1日至103年12月31日判斷項目評估單位評估結果佐證資料清單評估情形說明改善措施/具體興革建議2.1確認施政目標 辨識相關風險2.1.1機關是否依據行政院施政方針訂定其施政目標並召開會議以辨識施政目標無法達成之
4、風險，且於內部控制制度風險登錄表等表件，記錄主要風險項目?秘書室落實部分落實未落實2.2落實風險分析 決定回應方式2.2.1機關是否分析風險，並於內部控制制度風險分析表及風險圖像等表件，記錄風險分析結果，俾就不可容忍之風險決定因應對策?秘書室落實部分落實未落實2.3評估政風狀況 加強風險預防2.3.1機關是否掌握可能涉及貪腐風險事件之動態資料，定期辦理廉政風險評估，並將評估結果簽報機關首長或提報廉政會報？人事室秘書室落實部分落實未落實2.4因應重大改變 滾動檢討風險 2.4.1機關是否辨識法令規定、政策或資訊系統產生重大改變之風險，並採滾動方式定期辦理風險評估作業與製作風險評估及處理表等表件，
5、據以更新風險項目，以因應內部及外部環境之改變?秘書室落實部分落實未落實風險評估結果項目內容主辦單位秘書室評估結果落實 部分落實 未落實 國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目附表2-3評估明細表【控制作業】評估期間：103年1月1日至103年12月31日判斷項目評估單位評估結果佐證資料清單評估情形說明改善措施/具體興革建議3.1落實控制作業 確保有效管控3.1.1機關內部控制制度作業層級自行評估統計表是否顯示各項控制作業已有效設計及執行，以利各項作業達成其原訂目標？主計室落實部分落實未落實3.2建立一般控制 強化安全管理3.2.1機關發生資安事件時，是否落實資安事件通報作業?計網中
6、心落實部分落實未落實3.3檢討內部程序 更新控制作業3.3.1機關既定政策、目標及計畫等改變時，各單位是否據以檢討作業流程各項控制重點之有效性及合理性，該增減就增減、該簡化就簡化，並檢討修正內部控制制度？主計室落實部分落實未落實控制作業評估結果項目內容主辦單位主計室評估結果落實 部分落實 未落實 附表2-4國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目評估明細表【資訊與溝通】評估期間：103年1月1日至103年12月31日判斷項目評估單位評估結果佐證資料清單評估情形說明改善措施/具體興革建議4.1確保資訊品質 支援管理決策4.1.1機關資訊系統是否具備可用等特性，且產生之資訊符合機關需求，
7、足以支持內部控制持續運作？計網中心落實部分落實未落實4.2建立內部溝通 履行內控職責4.2.1機關對於涉及內部控制之資訊，是否皆已透過內部網站、公文、電子郵件、會議、訓練等方式向內部人員溝通，使其瞭解並履行其內部控制責任？主計室落實部分落實未落實4.3建立外部溝通 促進多方交流4.3.1機關是否設有專責單位或人員負責處理追蹤外界提出之意見，並針對執行進度落後部分提報內部會議列管？秘書室落實部分落實未落實資訊與溝通評估結果項目內容主辦單位計算機與網路中心評估結果落實 部分落實 未落實 國立暨南國際大學內部控制制度整體層級有效性判斷項目附表2-5評估明細表【監督】評估期間：103年1月1日至103
8、年12月31日判斷項目評估單位評估結果佐證資料清單評估情形說明改善措施/具體興革建議5.1落實監督機制 強化內控制度5.1.1機關辦理內部稽核工作，是否依政府內部稽核應行注意事項採下列方式辦理：(1)稽核項目如具有量化或非量化績效目標，是否依該規定第五點第七項辦理?(2)稽核項目如未具有量化或非量化績效目標，是否依該規定第五點第二項辦理?研發處落實部分落實未落實5.2檢討追蹤缺失 落實改善作為5.2.1機關針對自行評估、內部稽核連同監察院與審計機關等提出之內部控制缺失，是否提報相關會議審議並追蹤內部控制缺失檢討改善情形?其中涉及制度面缺失部分應由內部控制小組幕僚單位檢討修正內部控制制度。研發處落實部分落實未落實監督評估結果項目內容主辦單位研發處評估結果落實 部分落實 未落實 附件二-18
