《审计解决方案样本.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计解决方案样本.doc（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、审计解决方案样本篇一：审计方法模板 与会统报表核对审计方法 方法代码CBA/0002 方法名称与会统报表核对审计方法 目标功能审计目标：检查地方税务机关会统数据的真实性、完整性。审计功能：根据税款征收数据表和税款退还数据表，计算各税种税收收入，审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。 所需数据与会统报表核对审计方法所需数据资料见下表。（1）基础表：税款征收数据表。数据元素：税款征收明细编号，税款征收编号，纳税申报编号，税务登记证号，纳税人名称，纳税人地址，纳税人识别号，纳税人版本，税种代码，品目代码，申报期限代码，申报日期，税款所属期起，税款所属期
2、止，税款缴纳期限，税款状态改变日期，税款状态代码，计税依据，税率，应纳税额，已缴纳已扣除税额，减免税额，实纳税额，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，收款国库代码，申报方式代码，申报类型代码，征收类型代码，缴款方式代码，交易流水号，税票号码，登记注册类型代码，国标行业代码，国有控股标志，乡镇企业标志，汇总标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，数据记账标志，征收数据编号，税务机构代码，操作日期。（2）基础表：税款退还数据表（ACB33/0002）。数据元素：税款退还明细编号，税款退还编号，退税申请审批明细编号，退税申请审批编号，税务登记证号，纳税人名称，纳税人版本，减
3、免原因代码，稽查案件编号，征收类型代码。退税类型代码，退税文号，税种代码，品目代码，税款所属期起，税款所属期止，税款退还日期，税款退还开票金额，税款退还税票号码，退款国库代码，交易流水号，利息标志，退税状态标志，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，登记注册类型代码，国有控股标志，国标行业代码，乡镇企业标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，记账日期，税务机构代码，数据作废标志。（3）基础表：税收会统报表定义信息表。数据元素：报表代码、报表名称、报表类型代码、行列序号、行列标志、行列名称、合计标志、选用标志。 分析步骤1与会统报表核对审计方法的ER模型构建与会统报表核对
4、审计方法的实体和关系如下： 实体1：纳税人 实体2：税务机构 实体3：国库 实体4：税 实体5：税收票证关系1：纳税人向税务机构缴纳税款 关系2：税务机构将税款缴入国库 关系3：国库向税务机构发送入库通知 关系4：税务机构向纳税人开据完税证明2与会统报表核对审计方法的数据模型构建实体及关系数据元素3与会统报表核对审计方法的分析步骤（1）从税收会统报表定义信息表中筛选出入库税金明细月报表（12月份）的相关数据。（2）根据税款征收数据表和税款退还数据表，分税种计算当年各税种实际入库金额，并与入库税金明细月报表（12月份）中相应各税种金额比对，审查是否一致。（3）根据税款征收数据表和税款退还数据表，
5、分项目计算当年各项非税收入的实际入库金额，并与入库税金明细月报表（12月份）中相应各项非税收入的金额比对，审查是否一致。 流程图数据准备步骤1步骤2 方法语言（部分分析步骤可通过多维数据分析等技术实现，方法语言略）（1）地税会统报表查询（本方法语言中涉及部分表未纳入数据规划，仅供参考）篇二：跟踪审计方案模板徐州市小朱庄定销商品房二标段跟 踪 审 计 方 案徐州中瑞工程造价咨询有限公司20XX年11月16日建设工程跟踪审计项目实施方案 1. 项目概况 概况本项目位于中山北路和祥和路交叉口东北角， A地块为商业地块，B地块为城镇住宅地块。目前仅启动B地块，该地块占地面积约103230平方米（亩），
6、项目建筑安装投资总额约亿元，总建筑面积万平方米，其中：住宅24幢（7幢多层，12幢11层，5幢18层），面积193000平方米，公建（含商业）面积28600平方米，人防车库约4000平方米。本项目包含土建工程，一般电气、给排水等安装工程。二标段：总建筑面积约 万平方米，建筑安装投资额约7202万元。标段楼号：7#、8#、9#、12#、13#、14#楼及附属的2层裙楼、三托五建筑。其中：7#、8#楼两幢为独立的多层建筑；12#、13#楼两幢为独立的11层建筑，其中9#、14#楼为11层沿街裙楼建筑。本项目工程主要施工阶段为：基础工程、土建工程、专用设施安装工程三个分项阶段。 2项目跟踪审计依据：
7、1、国家与建设工程项目有关的法律、法规和部门规章 2、省及徐州市有关工程建设的法规、文件及基本建设程序3、本工程建设的有关资料4、国家、省市有关工程建设的设计规范、施工验收规范、施工技术标准规定、建筑安装工程质量评定标准及建设工程概预算定额等；3项目跟踪审计性质：建设项目跟踪审计指审计部门自建设项目立项开始至建设项目竣工验收，依法对与建设项目有关的财务收支的真实性、合法性、效益性，分阶段进行跟踪审计监督。通过检查和评价工程建设过程中存在的问题，及时提出审计意见和建议，促进建设部门规范管理，有效地控制工程成本和投资规模，保障建设资金的合理使用，提高建设项目投资效益。4建设项目跟踪审计的原则：工程
8、项目建设是一个由多方参与的综合性活动，需要各项目参加者相互配合协调，使各项工作形成合力，确保项目建设顺利进行。因此，在开展跟踪审计工作时，必须明确工作目标，合理定位。开展工程跟踪审计工作应遵循下列原则：一是服从项目总体建设目标。工程项目建设目标包括进度、功能（质量）和投资，跟踪审计时必须明确具体要求，围绕工程项目建设目标开展工作，同时加强对各建设目标分析和评价，做好各建设目标的平衡与优化。二是以投资控制为中心。建设项目审计的主要目标是控制投资，因此在进行跟踪审计时应紧紧围绕这个中心开展工作，监督建设资金的运用、投资的控制情况，同时，应用价值工程理论，对设计方案和施工方案进行优化，提出合理化建议
9、，以最大限度地发挥投资效益。 5建设项目跟踪审计的质量控制：跟踪审计的事前控制建设项目跟踪审计机构的组建。审计部门参与工程建设全过程跟踪审计时，应派出专职审计人员进驻施工现场，专人专职负责对建设项目全过程全方位的跟踪监督与管理。审计人员应由造价审计人员、财务审计人员和工程技术人员组成。咨询单位应无条件地服从工程建设的需要，积极配合建设单位的工作。定期检查工作情况，汇总、反映并协调跟踪审计过程中出现的矛盾和问题，制定审计方案。依据项目特征、可行性报告、概（预）算文件、年度预算安排情况、建设资金筹措计划、有关工程核算管理制度等制定相应的跟踪审计方案。体现审计人员的工作要点、主要内容以及相关部门需要
10、提供的审计资料，审计人员在工作中对照审计方案检查自己的工作是否做得完整、到位，有无疏忽遗漏。工程项目建设是一项综合性强的技术经济活动，涉及的部门和人员多，每个建设项目都是经过设计、施工、监理、建设管理部门等单位共同努力完成。在开展跟踪审计工作之前，加强与相关职能部门的沟通。同时，正确处理好与基建管理、财务等相关部门的协调配合关系，明确各自职责和权限。项目组织机构的设置和项目管理部人员配备直接关系到为业主服务的质量。根据项目需求，本公司将选派优秀的人员参与本项目管理，派遣在各个方面有较强能力和丰富经验的人员作为项目的关键人员。本公司将项目部成员分为二部分：一为项目组人员，负责本项目的项目管理；二
11、为公司内部专家，此部分人员作为现场派驻人员的技术支持；专家组成员具有注册建筑师、注册结构工程师、注册造价工程师、注册咨询工程师、注册监理工程师等国家执业资质，他们是项目的实施的技术后盾，在设计、招标、造价跟踪与审计、施工过程中的组织、管理、技术、经济、合同等各方面为项目部提供全方位的技术支持。专家组根据现场工作组提供的各种信息，对项目实施过程中遇到的技术重点、难点提出解决方案，由项目部具体实施。专家组定期（或遇特殊情况）深入现场协助解决重大问题。成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师或中级编审资格;篇三：新准则的审计文本参考格式审计调查了解记录索引号：共 页第 页 附件（共 页）审 计 实 施 方 案审计项目实施部门：共 *页 第 * 页审 计 调 整 方 案审计实施（调整）方案讨论会议记录
