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1、灵石县财政局2017年总决算分析2017年,我们坚决贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，在县委、县政府的正确领导下，在县级各部门的支持下， 在省、市财政部门的指导下，坚持稳中求进的工作总基调，加强征收管理，严格预算执行，优化支出结构，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作，为我县建设“经济强、百姓富、生态美、民风好”的幸福灵石战略提供了有力的服务和保障。一、一般公共预算收入完成情况：全年一般公共预算收入160706万元，占考核任务119000万元的135.05%，超序时进度41706万元，同比增收48540万元，增幅43.28%。分部门一般公共预算收入完成情况：国
2、税部门完成62240万元，占考核任务50000万元的124.48%，序时超收12240万元，同比增收23496万元，增幅60.64%；地税部门完成40226万元，占考核任务30500万元的131.89%，序时超收9726万元，同比增收8181万元，增幅25.53%；财政部门完成58240万元，占考核任务38500万元的151.27%，序时超收19740万元，同比增收16863万元，增幅40.75%。分级次一般公共预算收入完成情况：一般公共预算收入完成160706万元，较上年同期增长43.28%，增收48540万元。上划中央收入完成140055万元，较上年同期增长21.24%，增收24532万元
3、；上划省级收入完成85766万元，较上年同期增长60.45%，增收32312万元；上划市级收入完成31999万元，较上年同期增长56.19%，增收11512万元；财政总收入完成418526万元，较上年同期增长38.75%，增收116896万元。分项目一般公共预算收入完成情况：税收收入完成102466万元，较上年同期70789万元增收31677万元，增幅44.75%，占公共预算收入的63.76%，其中：（1）三个主体税种“两增一减”：增值税完成57061万元，占公共收入比重的35.51%，同比增收19018万元，增幅49.99%； 企业所得税完成11049万元，占公共收入比重的6.88%，同比增
4、收8112万元，增幅276.17%； 个人所得税完成1964万元，占公共收入比重的1.22%，同比减收743万元，减幅27.44%。 （2）资源税和城维税、土地增值税等九个地方小税“五增四减”，完成31960万元，占公共收入的19.89%，同比增收9511万元，增幅187.49%。上述税种除资源税实行分成收入外（县级煤炭资源税分成17.5%，其他50%），其他八个税种全部为县级财政收入。 增收的五个税种为：资源税完成12959万元，同比增收5596万元，增幅75.99%；城市维护建设税完成5650万元，同比增收1790万元，增幅46.39%；印花税完成5409万元，同比增收3240万元，增幅1
5、49.47%；城镇土地使用税完成3632万元，同比增收219万元，增幅6.41%；车船税完成1127万元，同比增收43万元，增幅3.96%。减收的四个税种为：房产税完成1694万元，同比减收876万元，减幅34.09%；土地增值税完成223万元，同比减收9万元，减幅3.84%；耕地占用税完成459万元，同比减收400万元，减幅46.53%；契税完成807万元，同比减收92万元，减幅10.28%；非税收入完成58240万元，较上年同期41378万元增收16862万元，增幅40.75%，占公共预算收入的36.24%。其中：专项收入完成11165万元，同比增收1566万元，增幅16.31%；行政事业
6、性收费完成10407万元，同比增收316万元，增幅3.13%；罚没收入完成4970万元，同比增收1885万元，增幅61.1%；国有资源（资产）有偿使用收入完成31529万元，同比增收13053万元，增幅70.65%。二、一般公共预算支出完成情况2017年一般公共预算支出202512万元，较上年同期224057万元减支21545万元，减幅9.62%，其中：（一）一般公共服务支出14749万元，较上年同期14902万元减支153万元，下降1.03%。（二）公共安全支出10339万元，较上年同期8961万元增支1378万元，增长15.38%。（三）教育支出37252万元，较上年同期39812万元减支
7、2560万元，下降6.43%。其中：普通教育支出31711万元，职业教育支出2400万元，教育费附加安排的支出1533万元。（四）科学技术支出3069万元，较上年同期2264万元增支805万元，增长35.56%。（五）文化体育与传媒支出6764万元，比上年同期6744万元增支20万元，增长0.30%。（六）社会保障和就业支出29178万元，比上年同期27259万元增支1919万元，增长7.04%。其中，人力资源和社会保障管理事务支出1095万元，民政管理事务支出174万元，财政对基本养老保险基金的补助支出3958万元，行政事业单位离退休支出17612万元，抚恤支出1962万元，城市居民最低生活
8、保障支出163万元，农村最低生活保障支出392万元。（七）医疗卫生与计划生育支出14444万元，比上年同期19316万元减支4872万元，下降25.22%。（八）节能环保支出5161万元，比上年同期5236万元减支75万元，下降1.43%。其中：污染防治支出2281万元。（九）城乡社区支出11967万元，比上年同期29041万元减支17074万元，下降58.79%。其中：其他城乡社区支出7793万元。（十）农林水支出30547万元，比上年同期22538万元增支8009万元，增长35.54%。其中：农业支出6046万元、林业支出8717万元、水利支出3154万元、农村综合改革支出4406万元、扶
9、贫支出2858万元。（十一）交通运输支出12855万元，比上年同期8678万元增支4177万元，增长48.13%。（十二）资源勘探信息等支出2735万元，与上年同期6121万元减支3386万元，下降55.32%。其中：安全生产监管支出2328万元。（十三）商业服务业等支出172万元，比上年同期488万元减支316万元，下降64.75%。（十四）国土海洋气象等支出13958万元，比上年同期22165万元减支8207万元，下降37.03%。（十五）住房保障支出6867万元，比上年同期8508万元减支1641万元，下降19.29%。（十六）粮油物资储备支出426万元，比上年同期508万元减支82万元
10、，下降16.14%。（十七）其他支出338万元，比上年同期30万元增支308万元，增长1026.67%。（十八）债务付息支出1691万元，比上年同期1486万元增支205万元，增长13.80%。三、一般公共预算收支决算情况2017年一般公共预算收入完成160706万元，上级补助收入54085万元（含返还性收入1982万元，一般转移支付收入25077万元，专项转移支付收入27026万元），债券转贷收入25900万元，上年结余17424万元，调入资金13888万元，调入预算稳定调节基金1853万元，收入总计273856万元。减去一般公共预算支出202512万元，上解上级支出2463万元，债券还本支
11、出9900万元，安排预算稳定调节基金41706万元，年终结余17275万元（其中：结转下年17275万元）四、政府性基金收支情况2017年政府性基金收入11139万元，其中：国有土地收益基金收入1027万元，农业土地开发资金收入137万元，城市基础设施配套费收入900万元，国有土地使用权出让收入8551万元，污水处理费收入366万元，其他各项政府性基金收入158万元。政府性基金支出26527万元，比上年同期13088万元增支13439万元，增长102.68%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出21766万元，国有土地收益基金支出1258万元，城市基础设施配套费相关支出883万元，城市公用事
12、业附加相关支出404万元，污水处理费相关支出355万元，彩票公益金支出306万元，大中型水库移民后期扶持基金支出162万元，小型水库移民扶助基金相关支出40万元，农业土地开发资金相关支出201万元，旅游发展基金支出33万元，其他各项政府性基金支出1119万元。上年结余2160万元，上级补助收入4469万元，债务转贷收入20000万元。上解上级支出22万元，调出资金250万元，年终结余10969万元。五、一般公共预算收支特点一是一般公共预算收入同比实现增长全年一般公共预算收入完成160706万元，位居全市第一，全省第五。较上年112166万元增加48540万元，增幅43.28%。完成预算任务的1
13、35.05%。完成预算任务并实现同比增长的主要原因是增值税的大幅增长，一方面原煤价格上涨，造成我县收入大幅攀升，煤炭价格的增长同时带动了原煤、精煤、煤炭运销和焦炭行业的税收增长，另一方面，营改增税收成为稳定的税收增长点。二是三大税种仍旧占主体支撑作用从各税种收入构成情况看，增值税、，企业所得税仍然保持主体税种的地位，分别占一般公共预算收入的35.51%，12.65%和6.88%，仍旧体现着主体支撑作用。 三是支出结构优化支出结构优化，民生支出占比较大。一般公共预算支出中，教育、科技、文体传媒、社保、医疗卫生、农林水等关乎民生支出为172666万元，占一般公共预算支出的85.26%。六、地方政府债务情况2017年我县地方政府债务余额限额96000万元。年初地方政府债务余额54153万元，本年地方债务转贷收入45900万元，本年地方债务还本支出9900万元，本年采用其他方式化解的债务本金-2743万元，年末地方政府债务余额92896万元。 灵石县财政局 2018年1月23日
