行政事业单位离任审计报告模板.doc

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1、行政事业单位离任审计报告模板篇一：离任审计报告1.山东正华会计师事务所有限公司ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD正华专审字第 号关于 离任经济责任审计报告： 我们接受委托，对 任职期间 20XX 年 5 月 1 日至 20XX 年 12 月 31 日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、 使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符 合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是 管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料

2、实施审计工作的基础上发表审计意见。 一、审计依据 （一）中国注册会计师执业准则； （二）事业单位会计准则和事业单位会计制度 ； （三）中办发199920 号文县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定 ； （四）济南市卫生局济卫规财发20XX4 号文关于对局直单位主要领导离任经济责 任审计的实施意见 ； （五） 料。 （六）其他相关文件。 二、审计程序 20XX 年 2 月 27 日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发局直单 位主要领导干部离任经济责任审计通知书济卫审函20XX第 5 号文件，正式开始120XX 年 5 月 1 日至 20XX 年 12 月 31 日财务报表财务

3、账簿、凭证及相关资尚衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于 20XX 年 3 月 4 日进驻审计现场，通过了 解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法，对会计核算资料 及其他相关资料进行了全面审计，于 20XX 年 3 月 25 日结束外勤工作。外勤工作结束后， 审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计 报告。 三、被审计人及所在单位基本情况 （一）被审计人的情况（二）所在单位的情况四、审计情况 （一）资产、负债及净资产状况 1、资产状况 截止 20XX 年 12 月 31 日，账面资产总额 37,271, 元，其中： 2、负债

4、状况（二）收入、支出情况 1.收入情况 该单位 20XX 年 5 月 1 日至 20XX 年 12 月 31 日各项收入共计 138,384, 元， 具体 情况为：（单位： 万元）22.支出情况 该单位 20XX 年 5 月 1 日至 20XX 年 12 月 31 日各项支出共计 132,403, 元， 具体 情况为： （单位：万元）五、相关指标情况 （一）资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况（二）收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、药品收入的增长情况 （三）收入支出比例分析3六、存在的问题 （一）财务收支核算及管理方面

5、（二）专用基金的管理和使用方面（三）国有资产的管理、使用方面 1、盘盈盘亏情况 2、未在帐房屋建筑物的情况 3、车辆实际所有权人与机动车行驶证明载明的所有权人不一致的情况内部控制及执行情况方面七、审计意见 通过审计，我们认为 20XX 年 5 月 1 日至 20XX 年末尚衍寅院长在任期间，除上述问题 外，会计核算和财务管理符合事业单位会计准则和事业单位会计制度以及相关制 度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处 于保值增值状态。在财务管理、药品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制 度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人

6、、科室负责人、 经手人签字。八、我们在审计中关注的其他事项 （一）20XX 年 5 月至 20XX 年 12 月固定资产增减情况如下： 1、20XX 年 5 月至 20XX 年 12 月固定资产共计增加 元。4其中：通过政府采购的有 通过网上采购的有 医院自行采购的有 无偿调入的有 元;元; 元; 元;其他增加（新建车库、调帐、接受捐赠等） 2、20XX 年 5 月至 20XX 年 12 月固定资产共计减少 其中: 经过上级主管部门批准报废的有 上级主管部门无偿调拨的有 自行处理的有 其他减少 元; 元。 元; 元;元。 元。（二） 20XX 年 5 月至 20XX 年 12 月大额装修、 装

7、饰、 维修、 改良等工程支出共计 其外审、内审、付款情况如下： 项目名称及承建 单位 审定值元。 尚 审计情况 已付款 挂账账户 欠款金额5篇二：行政事业单位审计底稿模板-00底稿目录审 计 工 作 底 稿 目 录 项目 索引号 项目 索引号 通用类 年退库明细审核表 F16审计立项书 CU1 年财政发展资金审核表 F17审计工作方案 CU2 年财政发展资金运用情况审核表 F18审计文输送达回证 CU3 金融类审计问题分类汇总 CU4-1CU4-2 内控制度调查表 B1-1B1-7项目审计工作底稿 CU5 资产负债类科目试算表 B2-1B2-4审计取证用纸 CU6 损益类科目试算表 B3审计查

8、询单 CU7 各项准备金查证表 B4审计调查记录 CU8 信贷资产质量审查表 B5会议记录 CU9 应收（应付）利息计算抽查表 B6被审计单位承诺书 CU10-1CU10-2 同业往来询证函 B7审计报告征求意见书 CU11 资产负债比例管理指标分析表 B8会计事项调整表 CU12 财务分析指标表 B9询证函 CU13 行政事业类银行存款查证表 CU14 内部控制调查表 A1-1A1-10库存现金查证表 CU15 资产负债类科目试算表 A2-1A2-2存货查证表 CU16-1CU16-3 收支类科目试算表 A3-1A3-2固定资产折旧查证表CU17-1CU17-2 账目查证表 A4在建工程查证

9、表 CU18 被审计单位基本情况表 A5往来帐款查证表CU19-1CU19-3 银行存款开户情况表 A6审计取证材料清单 CU20 行政事业性收费情况查证表 A7审计用纸 CU21 罚没收入情况查证表 A8审计决定执行回单 CU22 基建类审计落实情况记录 CU23 固定资产投资项目基本情况表CA1审计项目流程记录表 CU24 工程招标情况审查表 CA2审计依据的法规目录摘要 CU25 工程设备材料合同审查表 CA3 财政类 工程量计算表 CA4内部管理制度建立和执行情况 F1 工程（）算审核表 CA5资产负债纵向分析 F2 安装工程（）算审核表 CA6财政收支纵向分析 F3 工程（）算审计调

10、整汇总表 CA7资产负债类科目试算表 F4 企业类财政收支类科目试算表 F5 内控制度调查表 E1-1E1-13年地方收入分级明细表 F6 被审计单位基本情况表 E2年分单位组织收入情况表 F7 资产负债类科目试算表E3-1E1-2年国税代征地方税情况表 F8 损益类科目试算表 E4年中央级收入明细表 F9 长（短）期投资审定表 E5年省级收入明细表 F10 长（短）期借款审定表 E6年海关收入明细表 F11 待摊费用审定表 E7年国、地税收入明细表 F12 无形（递延）资产审定表 E8年财政支出分级表 F13 财务费用审定表 E9年财政支出分析表 F14 应付福利费审定表 E10年财政支出明

11、细审核表 F15 营业外收入及支出审定表 E11篇三：事业单位年检审计报告模板事业单位法人登记验资报告规范一、标题。标题统一为“验资报告”。二、收件人。收件人为验资业务的委托人（即被审验的事业单位），报告应载明收件人全称。三、总述段。总述验资报告的审验范围、被审验单位的责任、注册会计师的责任、审验依据和已实施的主要审验程序等。其中：1、审验范围是指注册会计师所验证的被审验单位特定日期开办资金实有情况。2、被审验单位的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整。3、注册会计师的责任是根据中国注册会计师审计准则第1602号验资、事业单位登记管理暂行条例、省编办转发中央编办关于批转事

12、业单位登记管理暂行条例实施细则的通知及聊城市事业单位开办资金登记管理办法（试行）的规定，按照中国注册会计师审计准则的要求，对被审验单位开办资金实有情况进行审验，出具验资报告。四、说明段。说明被审验单位会计报表的有关项目： 一是说明会计报表反映的资产总额、负债总额、净资产，以及净资产中所含固定基金、事业基金、其他资金的情况。 二是说明会计报表反映的上年度结余、本年度收入（收入总额及其中的财政收入数额）支出（支出总额及其中的人员经费数额）、本年度结余情况。三是其他需要说明的情况。五、结论段。具体表述注册会计师的审验意见，主要说明以下内容： 一是说明审验认定的单位净资产实有数额，以及扣除实施细则规定

13、的不能列入开办资金的资产后，单位的开办资金数额；并说明开办资金中固定资产、流动资金、其他资金的数额。二是说明审验认定的上年度结余、本年度收入（收入总额及其中的财政收入数额）支出（支出总额及其中的人员经费数额）、本年度结余情况。六、用途段。主要说明验资报告的用途、使用责任以及注册会计师认为应当说明的其他重要事项。七、签章和事务所地址。验资报告应由注册会计师签名盖章、加盖事务所公章，并标明事务所地址。八、验资报告日期。指注册会计师完成审验工作的日期。九、附件。附件必须包括被审验认定的单位资产负债表、收入支出决算表（或利润表），事务所营业执照、执业证书、注册会计师资格证书的复印件。十、封面、规格。提

14、交事业单位监督管理局的验资报告一律用A4规格，并在报告封面印有事务所地址、联系电话。验资报告（参考格式）验 资 报 告（事业单位名称）：我们接受委托，审验了贵单位截至年月日止净资产的实有情况。按照国家相关法律、法规的规定，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是贵单位的责任。我们的责任是对贵单位净资产的实有情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资、事业单位登记管理暂行条例、省编办转发中央编办关于批转事业单位登记管理暂行条例实施细则的通知和聊城市事业单位开办资金登记管理办法（试行）进行的。在审验过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了检查等必要的审验

15、程序。一、根据事业单位监督管理机关登记（年检）的要求，将贵单位年的会计报表有关项目披露如下：1、资产总额：万元。其中：固定资产万元;流动资产万元；其他资产万元。2、负债总额 ： 万元。其中：借入款项 万元;其他应付款万元；。3、净资产.万元。其中固定基金.万元、事业基金.万元、其他资金.万元。（注：用于年检的验资报告，还应当说明以下内容。）4、上年度结余.万元，本年度收入.万元（其中财政收入.万元），本年度支出.万元（其中人员经费.万元），本年度结余.万元，详细情况见附表1、附表2。二、审验结论（事业单位名称）原开办资金.万元，经对该单位年度会计报表进行审验，截至年月日，单位净资产.万元。扣除实施细则规定的不能列入开办资金的资产.万元后，开办资金为.万元，其中固定资产.万元、流动资产.万元、其他资产.万元。（注：用于年检的验资报告，还应当说明以下经审验的内容。）单位