《承兑汇票管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《承兑汇票管理制度（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、承兑汇票管理制度篇一：第一章 总则第一条 为加强公司银行票据管理，进一步规范银行票据行为，根据中华人民共和国票据法、支付结算办法和票据管理实施办法的有关规定，制定本制度第二条 本制度所称承兑汇票包括：银行承兑汇票和商业承兑汇票。第二章 票据收取第一条 承兑汇票的收取，是指公司按合同规定向客户收取的用于支付货款及保证金等的承兑汇票。其他经济往来，不得收取承兑汇票。特殊原因需收取承兑汇票时必须经集团董事长同意。第二条 公司收取的承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在承兑汇票上背书。第三条 交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。第四条 收取
2、银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。 收取商业承兑汇票的出票人必须是信誉良好、经营状况良好、财务状况良好、社会信誉度较高的企业，必须经集团董事长同意后方可收取。第五条 公司收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据，并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人员在收据上签字（集团内收取加工费暂不执行）。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。收取商业承兑汇票时给交票单
3、位开具的收款收据必须注明待本汇票承兑后收据才有效。第三章 票据管理第一条公司对收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门账簿进行登记。第二条公司收到承兑汇票，经审查无误后，出纳员应及时开具收款收据并登记台账。登记完毕，将承兑汇票妥善保管。分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。第三条出纳员要认真仔细地登记承兑汇票收取、承兑、贴现、退回台账。第四章 票据的使用、贴现和提示付款第一条 根据集团采购中心或基建处的付款申请，出纳员及 时按签批的华铝股份付款凭证进行付款，向供应商或建筑商支付承兑票据。出纳员必须按规定进行背书，供应
4、商和建筑商指定的票据收取人在承兑汇票复印件上签字确认。出纳员及时登记台账。第二条 根据公司筹资计划需向银行申请贴现时，出纳员 根据银行要求及时提供各种材料。待银行同意贴现后将承兑汇票交付银行，同时登记台账。第三条承兑汇票到期日起十日内向付款人提示付款，到开户银行办理托收手续，并及时登记台账。付款人因故拒付时应及时通知财务部长，由财务部长联系相关业务人员进行处理，必要时要告知董事长。分管会计要及时调整账务，确保账实相符。第五章 其它第一条本制度由财务部负责解释并执行。第二条集团审计监察部负责监督执行。第三条 本制度自下发之日起执行20XX年8月31日篇二：银行1 目的规范公司银行承兑汇票收取、使
5、用过程；确保票据流转安全；保证票据核算及时准确、账实相符，防范资金风险。 2 范围本制度适用于公司银行承兑汇票业务，分、子公司可参照执行。 3 定义及关键控制点银行承兑汇票用途：背书转让、贴现、质押、到期托收。 银行承兑汇票收取未经批准，各部门、子公司不得收取国内信用证、商业承兑汇票、单张票面金额超过100万的银行承兑汇票和期限超过六个月（或十二个月）的电子银行承兑汇票，如因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总部总监审批。原则上，财务管理部不收取瑕疵票据。因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总监审批，报告中需承诺解决时间，解决时间期限为十天。如在承诺时间内未解决
6、，财务管理部对瑕疵票据计算贴现利息（贴现年利率为x%）。财务部根据甲方代表财务管理部计算的贴现利息的x倍直接挂责任人个人账。计算公式：贴现利息=银票金额*%/360*（计算日期-收票日期）根据票据法规定过期的银行承兑汇票不允许背书转让，原则上财务管理部不收取过期银行承兑汇票，因特殊原因需收取的，待银行承兑汇票托收到账后才计回款。 4 银行承兑汇票的审核要点银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上,是对商业汇票的一承兑银行承兑换汇票的。特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终
7、无条件付款的责任。纸质银行承兑汇票的付款期限一般为3个月或6个月,最长不得超过6个月，电子承兑汇票最长期限不超过12个月。（一）经办人员在收到银行承兑汇票后，请认真检查票据的要素是否完整和连续：1、开票日期与付款日期填写规范 2、大小写金额一致3、预留印鉴与之对应单位名称一致 4、银行加盖审核印章5、票据背书连续，注意同一单位不能连续背书 6、印鉴清晰并加盖在指定位置，不能压章 7、背书填写是否涂改或者不完整 8、粘贴单格式与汇票背面的格式一样9、寄到结算中心的票据不能过期（票据到期日之前） （二）银行承兑汇票常见问题： 1、印鉴问题：（1）印鉴要加盖清楚。存在的问题：在背书过程中因印油过多或
8、盖得不当导致所盖的印鉴不清楚。（2）印鉴不能重叠。存在的问题：印鉴重叠。盖章不慎导致财务章与法人章盖在一起，或有一部份重叠。还有些情况就是因第一次没有加盖清楚，盖第二次时与第一次盖的章重叠。（3）印鉴必需加盖在背书人签章栏处。存在的问题：印鉴全部盖在了被背书人栏处，或虽只有一部份在被背书人处，但是财务章的公司名称全部在被背书人栏里。第二种情况是印鉴盖在背书人签章栏外。（4）印鉴不能手工涂描。存在的问题：因印鉴不清楚，手工在印鉴上用红笔涂描。（5）背书人签章栏处只能加盖一个单位的印鉴。存在的问题：在背书人签章栏处加盖了一个单位以上的财务章。2、 背书问题：（1）名称与印鉴完全不符。背书的前手和后
9、手的签章没有任何相同的地方。例如：A转让给B，而在后手签章处却盖了D的印鉴，B与D明显不是一个单位。（2）背书名称与印鉴有部分不符。背书的前手与后手的签章缺字或多字或错字。例如，A转让给XX有限公司，而印鉴部分却是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给XX股份有限公司，而印鉴部分是XX有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给ABBD有限公司，而印鉴部分是ABCD有限公司。这样，连续性无法辨认，影响了解付。（3）背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。（4）银行规定使用二栏式的粘贴单。存在的问题：使用三栏式的粘贴单。规范的背书票据3、 票面要素问题：票据的正面因银行出票不仔细，导致票面上
10、的要素不准确。主要是： （1）大小写金额不符， （2）出票日、到期日填写错误。（3）银行盖章出错，票据上面除了加盖出票人的印鉴外，另外加盖银行汇票专用章，票据才有效。但有个别情况加盖的是银行业务专用章。（4）票据上除了票面要素及被背书人栏信息外，一律不允许填写别的信息。存在的问题：收回来的承兑汇票经办人员在票据上随便涂写。（5）银行承兑汇票不允许背书转让给个人。存在的问题：背书转让给个人错误。 注意事项一：经办人员核对无误后第一时间将票据送代理商财务审查，由公司出纳特快专递寄给三一重工财务本部结算会计（内附解款清单及经办人员和财务总监签字）。二：如收到银行承兑汇票存在疑义，由经办人员或代理商财
11、务人员与三一重工财务本部结算会计或出票银行沟通，避免收到不合格的票据给公司造成损失。篇三：银行承兑汇票管理办法银行承兑汇票管理办法第一章 总则第一条 为加强*（以下简称“公司”）银行票据管理。进一步规范银行票据使用行为，根据中华人民共和国票据法、支付结算办法和票据管理实施办法的有关规定，制定本暂行办法。第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。第二章 发票收取第一条 银行承兑汇票的收取，是指公司向客户收取的用于支付煤款及保证金的银行承兑汇票。其他经济往来，不得收取银行承兑汇票。第二条 收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转困难，确
12、实无法缴纳货币资金。如果客户有能力缴纳货币资金的，公司不得收取银行承兑汇票。第三条 缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客户，主要是经济状况和信誉良好的大中型企业。不得收取经营状况和信誉较差，濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。第四条 公司只允许收取银行承兑汇票，不得以任何理由收取商业承兑汇票。第五条 公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在银行承兑汇票上背书。第六条 交纳银行承兑汇票的用煤单位，必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性，必须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和承诺收回
13、到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。第七条 收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。第八条 公司在收到银行承兑汇票时，根据银行最高月贴现率%，以及按180天贴现期加征利息。具体计算为：贴现息=贴现金额*180天*（%/30天）以100万银行承兑汇票为例，依据公式计算为贴现息为万元，总计为万元。摊到煤种中为：当末煤境价格外为500元/吨，收取100万元承兑时，调整结算价格为536元/吨，当境内末煤价格为490元/吨时，调整价格为525元；当块煤出境价格为600元/吨，调整结算价格为643元/吨，当块煤境内价格为590元/吨时，调整
14、价格为632元/吨；当原煤出境价格为310元/吨时，调整价格为332元/吨，当原煤境内价格为300元/吨时，调整价格为322元/吨；当混块出境价格为360元/吨，调整价格为386元/吨，当混块入境价格为350元/吨时，调整价格为375元/吨；当落地煤价格为540元/吨时，调整价格为579元/吨。平均价格上涨为32元/吨。以上价格根据最新结算价格计算，并不因为贴现金额大小而改变，除非当煤价发生变动时应及时予以调整价格。在银行承兑汇票贴现或承兑后，如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能承兑的，公司必须退回交纳银行承兑汇票的单位，并向用煤单位加收2%的滞纳金。第九条 公司收取银行承兑汇票时，必须认
15、真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具全额的、临时性的收款收据，并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人员在收据上签字。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。第十条 公司领导及公司各部门没有权限收取银行承兑汇票，遇特殊情况如煤炭市场疲软，春节销售冷淡等原因，在收取银行承兑汇票之前，必须报价格委员会审批。会议通过之后，方可收取，否则不收取。第三章 发票管理第一条 公司对收到的银行承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门帐簿进行登记。第二条 公司收到银行承兑汇票，经审查无误后，经办人员应及时将银行承兑汇票和开具的银行承兑汇票收据留底联一并交银行承兑汇票管理人员，由台帐管理人员及时登记台帐。登记完毕，将银行承兑汇票交专人保
