国税局财务管理制度

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1、国税局财务管理制度篇一：财务制度国税备案财 务 制 度一、 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：1 认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监 督财务纪律。3 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4 厉行节约，合理使用资金。5 合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。6 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第三条 公司财务部

2、由会计主管、会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。二、 会计师工作台岗位职责第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作：1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2 组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4 承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：11 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务

3、状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总理提出合理化建议，当好公司参谋。3 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：1 认真执行现金管理制度。2 严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不坐支现金帐，不认白条抵充现金。3 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 4 严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5 积极配合会计做好对账、报账工作。6 配合会计做好各种账务处理。7 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条 审计的主要工

4、作职责是：1 认真贯彻执行有关审计管理制度。2 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。7 完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、 财务工作管理制度第九条 会计年度自1月1日起至12月31日止。第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 2准确、完整，符合会计制度的规定。

5、第十一条 财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。并报送有关部门。会计报表每月由会计主管编制并上报一次。会计报表须会计主管签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经

6、理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条 财务工作人员调动工作台或者离职，必须与接管人员办清交接手续，由会计主管或总会计师监交。四、 支票管理第十八条 支票由出纳员或由总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十九条 支票付款后凭支票存根和发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金

7、额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行存款日记账，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十条 已领用而未注销支票，财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不 3足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 第二十一条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出由财务人员设法通知，同意生可先付款后补签字。五、 现金管理 第二十二条 公司可以在下列范围内使用现金：1 职员工资、津贴、奖金。2 个人劳务报酬。3 出差人员必须携带的差旅费。4 结算起点以下零星支出。5

8、法律法规规定可用现金支付的其他开支。前款结算起点为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十三条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金帐支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第二十四条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计主管审核，总经理批准后支付现金。第二十五条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第二十六条 日常零星开支所需库存现金限为3000元。超额部分应存入银行。第二十七条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现

9、金帐收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十八条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款审批单。经会计主管审核；交总经理批准签字后方可借用借款。超过还款期限应在当月工资级别中扣还。第二十九条 符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单等有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理秕准生由出纳支付现金。第三十条 发票及报销单经总经理批准生，由会计负责审核，经手人 4签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十一条 工资由财务人员依据人事部及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，

10、填制记账凭证，进行账务处理。第三十二条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主管签字。会计审核费用、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。六、 会计档案管理 第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十四条 会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年度起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），则总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定 专人保管，并分类填制目录。第三十六条

11、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案。须经总经理批准。七、 附则第三十七条 本规定由总经理办公会议负责解释。第三十八条 本规定自发布之日起生效。*有限公司20XX年*月*日5篇二：财务管理制度及具体实施细则财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发

12、票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。 附件一：发票种类与使用范围参照表3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。4、发票抬头必须开具公司全称。发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。5、发票严禁涂改。经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时

13、，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下： 名称：创维光电科技（深圳）有限公司纳税识别号：440301727131255地址：深圳市南山区深南大道创维大厦A座413层 电话：0755-86117975 开户行及帐号：中国工商银行股份有限公司深圳光明支行 40000911191000341497、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。（二） 费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用差旅费报销单填写费用报销封面，日常费用报销使用支出证明单填写报销封面，二者不能混淆。2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约

14、用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。5、原始单据的粘贴不得将不同费用科目内容的原始单据混合粘贴在同一“粘贴单”上，应分开粘贴。白条与其他正规发票也不得混合粘贴在同一“粘贴单”上。6、条巨幅、产品展示会、展会制作的展台等照片，在A4纸上按最多不超过4张照片横向粘贴，并在照片下端注明发布地点。7、费用报销的单据附件如果同A4纸大小，不论内容格式是横向或是纵向的，一律按A4纸横向方式对齐，再粘贴左上角。8、传真的批件先复印再将复印件作为附件。9、网络人员寄总部的报销单据，填制不规范、手续不全者或没有按文件规定的手续填列单据，财务部发邮件通知相关人员，等手续补办完善后财务才能付款报销。（三）费用单证填制规范要求1、按照“谁经手，谁报销”的原则，差旅费报销单或支出证明单由费用经手人按照费用的实际发生情况填写。2