财务管理办法凯迅099

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7、管理要求以及结合我司的实际情况制定本办法。第二条 公司总经理领导公司会计机构、会计人员。第三条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计核算的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合办公室定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表、日常管理报表及财务情况说明书，做好分析、考核工作。第四条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，公司办理会计业务、进行会计

8、核算及财务管理必须遵循本制度的相关规定。第二章 财务管理与会计核算体制第五条 公司财务管理体制实行：独立核算、自负盈亏的财务管理与会计核算体制。第六条 公司执行企业会计准则和企业会计制度。第七条公司会计期间：会计年度为公历上年1月1日当年12月31日止。月度结帐期间为当月1日当月31日。第八条 公司以人民币为记帐本位币。第九条 记帐基础及计价原则：公司会计核算以权责发生制为记帐基础；各项资产在取得时按照实际成本计量。第十条：公司对内会计报表内容及报送： 1、月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、库存明细表、其他辅助报表、财务情况说明书等文字分析材料

9、。2、企业每月的会计报表应于次月5日前一式三份分别报送：董事长、总经理、总公司财务部。第十一条 对外报表：税务、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表（年报加现金流量表）。第三章 资金管理第十二条 货币资金的管理：1、现金和银行存款等货币资金，必须设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记。 2、出纳员每日下班前必须将当日全部现金及银行存款收支明细核实后准确填报现金、银行存款收支日报表，分别交财务负责人、总经理、董事长各一份以便及时掌握资金使用状态。 3、每月末出纳员必须将所有开户银行账户及各银行卡余额对账单全部打印清单交会计核实资金余额，若余额不符由出纳员对银行未达账项进行调

10、节，并填报银行余额调节表，交会计核实。4、公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理（主管）批准，并采取特别措施确保现款安全。5、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金。 6、个人因公借款（日常业务支出备用金）的审批权限及程序：、公司总经理以下员工因公暂借备用金，借款金额在300元以下的（含300元），由借款人填制借款申请单，经财务经理（主管）签字同意后，出纳可暂予借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后，3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。、公司总经理以下员工因公暂借备用金，借款金额在3

11、00元以上的，由借款人填制借款申请单，经财务经理（主管）签字同意，交总经理批准后，出纳可暂予借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后， 3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。 、总经理个人因公借款：由财务经理（主管）签字同意后，需经公司董事长批准出纳可借支款项，待该笔费用按费用报销程序核准后，3个工作日内在出纳处冲帐，逾期财务不予报销。7、资本支出审批权限及程序：、公司对外投资项目所有款项：由董事会（股东会）审查投资计划，作出资金使用安排。实际支付时，投资款、借款无论金额大小必须书面提交申请（提前三天）交财务经理审核，报公司总经理、董事长签字以后，出纳方可支出款项。、固定资产购建支出：单

12、位价值在3000元以下的，经办人根据原始单据填制付款凭证，交财务经理审核原始单据无误后，报总经理签字核准后支付；单位价值在3000元以上的，经办人根据原始单据填制付款凭证，交财务经理审核原始单据无误后，报总经理、董事长签字核准后支付。8、往来货款的支付：、业务人员根据销货方调拨单及仓储单位入库单填制材料采购凭证交会计审核，会计核实无误后交总经理签字后返回财务部按客户单位挂往来账。、往来货款实际支付时由业务人员填制付款申请单交会计核实无误后，经总经理签字同意后付款。9、货币资金短少、被盗及丢失的处理：、公司货币资金发生短少，经未达账项调节仍不能查出原因，先由资金管理人负责赔偿，在原因未查明之前除

13、保留其每月基本生活费用500元外，暂停发放工资及奖金，直至原因查明。同时公司每次处以责任人罚款2000元。、资金管理人未按公司资金管理要求导致货币资金被盗及丢失，公司其他员工营业款项、备用金及其他与公司公务有关款项被盗及丢失，由责任人全额赔偿，责任人未赔偿完毕的从每月工资及奖金中逐月扣除，对责任人每月只保留基本生活费用500元，直到赔偿完毕为止。同时每次处以责任人当月工资和奖金总额的罚款。第十三条、银行结算凭证的管理：1、支票及各种银行空白凭证的保管要求：对于购买到的空白支票、汇票等，出纳要分别按不同的开户账号详细登记支票类型、数量和起止号码，并在空白支票上加盖相应的银行账号。对于过期或其他原

14、因整本作废的支票本，应在支票登记薄中写明作废原因。2、 支票、汇票的填写要求：支票、汇票的填写一律用碳素墨水或者签字笔填写。对于在填开过程中作废的支票、汇票，应将作废页附回原处，确保支票、汇票与存根号码一致。3、 为了保证支票的安全，一般禁止使用空白支票，支付款项时应将票面金额填写完整。4、结算凭证意外事故的处理：银行结算凭证如有遗失、被盗，财务部应及时向总经理反映情况，并及时通知开户银行，以便及时冻结公司的资金，保证资金的安全、完整。第四章 存货管理第十四条 公司财务部核算会计根据业务人员填制的材料采购凭证建立库存商品明细账目，按入库、出库材料名称、规格、数量进行逐笔登记入账，记账依据为合法有效的材料采购凭证（入库单）、出库单。 第十五条 入库单、出库单（销售提单）由财务部会计统一管理，由业务部开票员在财务部领用，发放时作好领用登记记录。业务部开票员应按单据所列栏目填写完整，做到字迹清晰、数字准确。业务部门换领新的销售提单时必须将已填写完毕的旧提货单存根联交回财务部会计处核销。第五章 费用管理第十六条 费用报销：一、报销原则：1、公司所取得的原始凭证，必须符合国家规定，必须是由税务机关或财政机关监制的统一票据，并加盖出票单位财务专用章，特殊情况不能取得正式发票的须事先报总经理批准。