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1、规范财务制度篇一：财务支付规范制度财务支付规范编制：财务部1 目的为了加强对成本费用的管理，节约开支，提高公司的经济效益，根据中华人民共和国公司法、会计法和公司章程的有关规定，结合集团公司的实际情况及行业特点， 制定本规范。2适用范围本规范包括工程直接费支出、备用金借款、固定资产采购支出、工程间接费用支出、公司管理费用支出、财务费用支出等相关操作说明，该规范适用于集团公司各部门及下属子公司。财务部负责制订本规范、修订和补充未尽事项，并负有解释权。3术语和缩略语本规范所指“以内”均含本数，“以上”均不包含本数。本规范中部门负责人指部门第一责任人。本规范中支付审批权限指经复核完毕后的最后审批人，复
2、核流程见具体支付流程。4工程直接费支付的流程、职责、审批权限及规定工程直接费支付的流程：业务经办人项目部门负责人（复核）项目财务负责人、财务副总（总监）（审核）审批人（批准）出纳（付款）。（详见流程图）工程直接费支付的职责： 业务经办人行使经办人的职责，对每笔支出签名确认，并对相应原始凭证的真实性、合法性、完整性、准确性负责。 项目各部门负责人行使复核人的职责，对管辖内审批的经济事项的真实性、合法性、合理性、必要性承担管理及审批责任。 项目财务部负责人、财务副总（总监）对经办人提供报销凭证的合法性、真实性、完整性和准确性进行再次审核，并在审批权限范围内进行审批。 项目经理根据总经理的授权，负责
3、统一管理本项目财务支出的审批事务，对相应环节上报的财务支出事项审批后交财务办理结算。总经理对其所在公司的经营管理工作负领导责任，并对工程直接费支付金额在50万元以上的款项行使审批职责。 出纳行使付款人的职责，对所有支付凭证须最后审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备。如有疑问必须先汇报财务负责人并得到确认后方能支付。 对因工作地或长期出差（10天以上）原因不能履行审核审批责任的，应由审核审批责任人书面授权副职或相关责任人对各经济事项进行审批，书面授权书应交财务部备案。 当审核审批责任人短期出差在外，而事件比较
4、紧急必须立即审批的，根据工作需要审核审批责任人可以临时短信、邮件授权副职或相关责任人对各经济事项进行审批，待出差回来后对报销或资金支付行为办理补签确认手续。审批人、审核人、付款人、经办人未按照本规定办理财务支出付款事务的，在分清责任的前提下。视情节严重情况承担经济损失的赔偿责任及其他相关责任。工程直接费支付的审批权限： 1万元以上的劳务分包、材料采购、机械租赁等必须签订合同，10万元以上的合同签订必须报上级公司审批。款项支付必须按照合同执行，合同范围内单笔金额50万元以下的款项支付由项目经理审批； 50万元（含）以上的由总经理（总经理授权人）审批；合同范围以外、或没按合同规定的付款无论金额均由
5、总经理审批。工程直接费支付的规定：工程直接费支付是指与工程项目相关的人工费、材料费、机械租赁及其他直接费等的支付。工程直接费支付原则上要求对方提供相应普通税务发票。办理工程直接费支付时，应根据对方出具的发票、合同，工程计价单等，由项目经办部门经办人签字，经项目部门领导复核、项目财务审核、项目经理审批后出纳方能付款。付款时要求收款单位与发票（或合同）上的单位名称一致。5固定资产采购付款的规定： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产采购要求供应商开具普通税务发票。固定资产采购或实施必须由使用部门事前填写固定资产申购单，并经总经理审批
6、确认，只有经过批准购买的固定资产方可采购。办理固定资产款项支付时，应先到管理部门办理资产登记手续，由经办部门经办人填写用款申请单，并将合同、批复文件等凭证作为付款依据。5. 低值易耗品采购付款的规定：低值易耗品是指不能作为固定资产（一般指单价在20XX元以内的物品）的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、包装容器、电脑配件等。 低值易耗品采购要求供应商开具普通税务发票。 低值易耗品采购由需求部门根据费用控制限额提出书面申请，办公用低值易耗品原则上由公司有关部门统一采购，生产性低值易耗品原则上由项目物资部统一采购。办理低值易耗品款项支付时，由经办部门经办人填写用款申请单，并办理验收入库手续并
7、登记后再提交财务部审核。对于批量采购的低值易耗品，原则上应与供应商签订采购合同。附：货款支付的流程图工程款项支付（包含银行、现金支付）流程图篇二：小公司财务管理制度最新范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部
8、门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、
9、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员
10、回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部
11、报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用
12、手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；11、负责装订、管理会计档案；12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，
13、并结合合同督促项目部回款；14、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时督促各项目部报帐；16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；23、完成领导布置的其他工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务
14、工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据1、 票据的种类： 外部取得的原始发票; 公司自制的差旅费报销单; 公司自制的支出证明单。2、 票据的报销要求： 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、服务项目、金额、收款单位盖章、日期。 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。附 则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。篇三：要求1要求、清算公司账目的报告报告人：吴柯亚李美芬何小敏杨慧芬张丽萍被报告人：浙江省仙居县医药公司 地址：城北东路151号 法定代表人：张燕义请求事项：要求清算公司账目事实与理由仙居县医药公司原属国有企业，于1996年企业股份制改制，至今已更换
