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1、2005年部门决算报表修改情况一览表调整项目2004年度报表2005年度报表一、报表构成包括3张总表、8张行政事业类报表、16张附表、18张补充资料表，共45张报表。包括3张总表、8张行政事业类报表、14张附表、18张补充资料表，共43张报表。其中，减少4张报表：附表部分“主管部门集中收入和其他预算外收入征缴情况明细表”、“纳入预算外管理的政府性基金（资金、附加）收支分项目明细表”、“纳入预算外管理的行政事业性收费、主管部门集中收入和其他预算外收入收支分部门明细表”，补充资料表部分“社会保障事业经费补充资料表”；增加2张报表：附表部分“预算外资金收支情况表”，补充资料表部分“车辆购置税交通专项
2、资金收支分项目明细表”。二、报表格式及口径2004年度报表2005年度报表封面 无单位执行会计制度分类的信息，也无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。1增加“单位执行会计制度”指标,由部门和单位选择“行政单位会计制度”、“事业单位会计制度”、“民间非营利组织会计制度”、“企业会计制度”、“其他”填列。2将“单位统一代码”修改为“组织机构代码”。3“补充指标表标识”修改为“补充资料表标识”，将各选项名称统一为“xxx表”；增加“经济建设支出表”项。4将“报表类型”各选项名称统一为“xxx表”，增加“7.叠加汇总表”标识。财决01表不显示“本年收入合计”和“本年支出合计”的计算方式。在收入栏将“
3、三、自筹基建拨款”修改为“减：自筹基建拨款”，增加“减：用于基本建设类项目拨款”项目；在支出栏将“三、结转自筹基建”修改为“减：结转自筹基建”，增加“减：用于基本建设类项目支出”项目。其中，原“三”类指标对应于财决04表“结转自筹基建”，新增指标对应于财决04表“项目支出-基本建设类项目支出”。财决01-1表结余项不单列财政拨款结余。在“上年结余”、“年末结余”下分别增加“其中：财政拨款结余”。财决01-2表 无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。 在“上年结余”和“年末结余”下增加“非限定性净资产、限定性净资产”两个明细项目，列“经营亏损”之后，反映执行民间非营利组织会计制度的单位年末结余
4、转入净资产的情况。财决02表 无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。在“上年结余”和“年末结余”下增加“非限定性净资产、限定性净资产”两个明细项目，列“经营亏损”之后，反映执行民间非营利组织会计制度的单位年末结余转入净资产的情况。财决03表 无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。明确执行民间非营利组织会计制度单位本年度全部收入区分为财政拨款收入和除财政拨款以外的收入两部分，分别对应于“财政拨款”和“其他收入”栏目填列。财决04表 “基本建设类项目支出”栏封闭，无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。 1开放“基本建设类项目支出”栏，反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目
5、支出情况。 2增加“其他支出”栏目，专项用于反映执行民间非营利组织会计制度单位除基本支出、项目支出以外的各项支出。财决05表 原为“行政事业类基本支出决算表”。 更名为“行政事业类基本支出决算明细表”。财决06-1表 本表地方单位选填，且项目范围对应于财政预算项目。 1要求中央单位和地方单位必填。 2本表反映单位所有行政事业类项目和其他类项目支出情况，其中，财政预算安排的项目支出应按预算逐项反映；非财政预算安排项目支出如无法逐项填报，可将有关项目支出打包反映，但项目名称应标明非财政预算项目支出。财决06-2表 原为“行政事业类项目支出决算表”。 1更名为“行政事业类项目支出决算明细表”。 2明
6、确本表项目支出范围为行政事业类项目支出和其他类项目支出。财决07表1不明细反映财政拨款收入构成情况。2“基本建设类项目支出”栏封闭。 1在“财政拨款收入”栏下增加“其中：本年结存国库额度”，反映实行国库集中支付改革并执行财政部财库2004190号文件的预算单位当年未支用而结存在国库的本年预算指标数。2将“用财政拨款收入安排的支出”更名为“财政拨款支出”。3开放“基本建设类项目支出”栏，反映财政预算用非01类一般预算财政拨款安排的基建支出。财决08表 1“财政应返还额度”的有关内容反映在各资产部分的“其他”科目下。2无执行民间非营利组织会计制度的决算信息。1在各类资产部分增加“财政应返还额度”科
7、目，反映实行国库集中支付改革并执行财政部财库2004190号文件的预算单位年末累计未支用而结存在国库的预算指标数。2按民间非营利组织会计制度增加该类资产、负债、净资产相关科目。财决附01表原为“纳入预算管理的政府性基金（资金、附加）收支分项目明细表”。1更名为“纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表”。2删除“年末应缴未缴国库”指标。财决附02表 本表地方单位选填，且没有按指标年度和预算管理类型划分“待核批结转（预算指标）”。1要求所有实行国库集中支付改革的单位必填。2将“待核批结转（预算指标）”按指标年度和预算管理类型分为“待核批结转上年结转预算指标、待核批结转本年预算指标”和“待核批结转
8、基本支出结余预算指标、待核批结转项目支出结余预算指标”两部分。财决附06表1原为“基本数字表”。2无科目对应的“部门”栏。3反映人员工资情况。1更名为“基本数字表（按科目划分）”。2增加“部门”指标，用于对应自动生成财决附06-1表。3删除工资类指标。4明确“年末学生人数”口径，详见编制说明。财决附06-1表1原为“基本数字表”。2反映人员工资情况。3本表需手工填报。 1更名为“基本数字表（按部门划分）”。2删除工资类指标。3本表自动生成。财决附07表 不明细反映人员事业编制类型。1在“人员情况-事业编制”下增加两个明细项目“财政补助编制、经费自理编制”。 2明确“年末财政供养人数”口径，详见
9、编制说明。财决附09表1对应于“行政事业性收费和政府性基金（资金、附加）等征缴情况汇总表”（财决附12表）。2反映单位预算外资金“核准留用”的情况。3无乡镇自筹、统筹收入的内容。1更名为“行政事业性收费和政府性基金等收入情况汇总表”。2将“其他预算外收入”修改为“其他收入”，反映除行政事业性收费、政府性基金、主管部门集中收入和乡镇自筹、统筹收入外的非税收入。3增加“乡镇自筹、统筹收入”项目。4删除“核准留用”指标。财决附09-1表 对应于“行政事业性收费征缴情况明细表”（财决附09表）。1更名为“行政事业性收费情况明细表”（财决附09-1表）。2删除“核准留用”指标。财决附09-2表 对应于“
10、政府性基金（资金、附加）征缴情况明细表”（财决附10表）。更名为“政府性基金情况明细表”（财决附09-2表）。财决附10表1对应于“纳入预算外管理的行政事业性收费、主管部门集中收入和其他预算外收入收支分部门明细表”（财决附14表）。2反映单位“核准留用”的预算外资金收支情况。1更名为“预算外资金收支情况表”（财决附10表）。2取消按12大类部门分类填报的方式。3将“核准留用”修改为“未缴留用”。4增加“乡镇自筹、统筹收入”项目和“乡镇自筹、统筹支出”栏目。5增加“结余分配”栏，反映单位预算外资金结余分配情况。6删除“城市维护支出”指标。7删除“年末应缴未缴财政专户”指标。财决附11表对应于“基本建设资金一般预算拨款明细表”(财决附15表) 删除“本年可使用指标”一栏。说明：1本表按2005年度部门决算报表表号顺序排列。2粗体字部分为2005年部门决算培训班后在培训版报表基础上进一步修改、明确的内容。3房补03表、农补03表修改情况详见补充资料表编制说明。
