《【房地产项目经济测算模板】资产评估尽调清单》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【房地产项目经济测算模板】资产评估尽调清单（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、资产资产评估评估尽调尽调资料清单资料清单 一、管理类一、管理类 (一) 企业法人营业执照副本复印件； (二) 税务登记证、组织机构代码证复印件； (三) 被评估单位成立时的批准文件； (四) 国有资产产权登记证复印件（如有） ； (五) 现行有效的公司章程及其补充修订； (六) 被评估单位成立及历次变更资本的验资报告； (七) 被评估单位历次进行资产评估的评估报告； (八) 被评估单位投资各方的合资协议或合同； (九) 被评估单位历次进行的股权转让协议； (十) 公司组织机构图，主要管理人员基本资料、财务会计机构 及人员分工情况表； (十一) 公司简介（包括历史沿革） ； (十二) 近一年董事
2、会会议纪要或决议，股东大会记录、股东会、 董事会重大决议等文件； (十三) 涉及收入、成本的重要合同，包括主要原料采购合同、主 要产品经销商合作合同等； (十四) 存在控制关系的关联方具体情况及关联公司交易的定价原 则； (十五) 公司内部往来(应收、应付)清单，要求报出的数额能与之 对应公司报出数额一致，即应收与应付额可以在合并报表中抵消。如 不一致，应调节一致，并做出相应的调整分录； (十六) 公司内部销售与采购，费用收取与支付，按对方往来单位 列出明细表， 要求各单位报出的销售及收费应与对方报出的采购支付 费用一致，如不一致，应作出调节，并作出相应的调整分录； (十七) 关系企业生产经营
3、的有关政策文件(如房地产开发、环保、 安全生产等)； (十八) 为他人提供担保的担保合同及担保资产清单； 1 1 (十九) 抵质押合同复印件及抵质押资产明细清单； (二十) 销售广告代理合同复印件； (二十一) 重要的财产保险相关材料； (二十二) 涉及法律诉讼的相关材料； (二十三) 公司 2015 年、2016 年、2017 年年度审计报告复印件， 评估基准日财务报表； (二十四) 委托人及被评估单位出具“承诺函”(法人代表签字、 盖章件，所需份数另定，由评估机构出具格式)； (二十五) 委托人及被评估单位出具 关于进行资产评估有关事项 的说明 (法人代表签字、盖章件，所需份数另定，由评估
4、机构出具 格式)。 二、二、资产基础法资产基础法资料资料 ( (一一) )财务类财务类 （其中部分需提供资料内容与审计所需提供资料内容相同，建议 企业财务人员做好备份工作） 1 1、库存现金库存现金 现金盘点表（样本和审计同时现场下发） 。 2 2、银行存款、银行存款 1)含有评估基准日余额的银行对账单；若账面金额与银行对账单 金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，注明其中未达账项并说 明原因； 2)如银行存款为定期存单，应说明存款起止期限、存款利率并提 供存单复印件(审验原件)； 3)银行存款询证函(另行提供询证函样本，和审计同时下发); 4)银行存款红字的说明(企业盖章件，样本另行提供)
5、。 3 3、股票投资、股票投资 1)权属证明复印件(如股权证托管证交割单等)（审验原件） ； 2)若该科目中有已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金应 加以说明，并比照银行存款提供相应资料。 4 4、债券投资、债券投资 2 2 债券复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券产权的文件资 料（审验原件） 。 5 5、应收票据、应收票据 1） “涉及法律诉讼”的款项提供法院判决书等有关法律文件； 2）用于抵押的应收票据提供抵押文件； 3）大额应收票据的复印件。 6 6、应收股利、应收股利 董事会决议或其他利润分配文件。 7 7、应收、应收账账款款、预付账款预付账款 1)对重大可疑债权应逐笔填制可疑债权
6、调查表 （调查表样本结合 企业科目实际情况，再另行提供） ； 2)对“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件； 3)基准日后已收回的款项，应提供原始凭证复印件，如汇款单、 进账单等； 4)欠款单位破产、关闭或资不抵债证明； 5)协助发放应收（预付）账款询证函(样本另行提供)； 6)金额较大的应收（预付）账款的合同或协议复印件； 7)提供计提减值准备项目的明细及计提准备的原因和依据； 8)基准日内部往来对账资料及未达账项调整表； 9)其他相关资料。 8 8、其他应收款、其他应收款 1)金额较大的其他应收款的借款协议、收据复印件； 2)其他资料参照应收账款。 9 9、应收、应收补贴款补贴款 有
7、关发放补贴的文件复印件。 1010、存货、存货 1)提供基准日存货盘点表； 2)大宗原材料及主要材料近期大额采购合同、发票复印件； 3)大额委托加工合同复印件； 4)历史及基准日时间主要存货的市场销售价格明细表； 5)提供存货积压、毁损等情况说明； 3 3 6)计提减值准备项目明细及计提准备的原因和依据 （可结合明细 表进行提供） ； 7)协助进行存货现场盘点。 1 11 1、待处理流动资产损失待处理流动资产损失 资产损失报批文件(包括企业申请报损的资产明细表、鉴定检验 证明、报损原因说明等文件、上级单位、财税部门的批文等)。 1212、长期投资、长期投资 区分控股与非控股其他长期投资，提供的
8、资料有所差别： 1)对非控股股权投资， 应提供投资协议,被投资企业概况(内容包 括经营现状、财务状况等)、营业执照复印件、评估基准日经审计的 财务报表(至少包括：资产负债表、损益表)、公司章程（包括补充修 改部分）及相关验资报告。 2)对控股股权投资，需对被投资单位做整体评估，即比照本套文 件资料提供，同时填报整套评估申报表。 1313、其他无形资产、其他无形资产 1)提供相关合同及发票复印件； 2)提供相关技术资料。 1414、长期待摊费用、长期待摊费用 1)长期待摊费用入账原始凭证复印件； 2)有关长期待摊费用的其他资料。 1515、长短期借款、长短期借款 1)借款合同协议复印件； 2)担
9、保合同、抵押合同复印件; 3)还款凭证复印件； 4)协助发放函证。 1616、预收、预收账账款、款、应付账款、应付账款、其他应付款其他应付款 1)涉及法律诉讼的款项请提供法院判决书等有关法律文件复印 件； 2)协助发放询证函； 3)对于无法付出的负债，请提供有效的法律证明资料; 4)大额应付款或预收款项的合同或协议复印件； 4 4 5)基准日内部往来对账资料及未达账项调整表。 1717、应付职工薪酬应付职工薪酬 1)工效挂钩额度批准文件或其他文件的复印件； 2)评估基准日当月工资的计提及发放凭证复印件。 1 18 8、应交税费应交税费 1)如果被评估单位享受减免税收的优惠政策， 请提供减免税的
10、批 文； 2)评估基准日纳税申报表及缴税凭证复印件。 1 19 9、应付、应付利利息息 提供相关借款合同及利息结算凭证复印件。 2020、应付利润、应付利润 提供利润分配方案的文件依据(如董事会决议等)。 2121、其他应交款、其他应交款 除教育费附加以外的各种地方性收费的文件(计提依据)的复印 件。 2222、应付债券、应付债券 1)发行债券的批文； 2)实际发行情况、应付债券利息计提及支付说明。 2323、长期应付款、长期应付款 相关应付款合同协议复印件， 如引进设备合同或融资租赁合同等 的复印件。 ( (二二) )存货存货- -开发成本（开发成本（产品）或在建工程类资产产品）或在建工程类
11、资产 1.权属类资料 （1）建设项目立项申请及批复文件（提供复印件，原件备查） ； （2）建设用地规划许可证及其附件说明、附图（提供复印件， 原件备查） ； （3） 国有土地使用证复印件（提供复印件，原件备查） ； （4）国有土地出让合同书及其附件（若土地为转让所得，请提 供转让合同及土地评估报告；若建设用地为征地拆迁所得，请再提供 拆迁合同及拆迁安置补偿费的支付情况说明； ） ； （5） 建设工程规划许可证 及其附件 （提供复印件， 原件备查） ； 5 5 （6） 建筑工程施工许可证 及其附件 （提供复印件， 原件备查） ； （7）房屋预测绘报告（提供复印件，原件备查，需提供电子版 的测绘资
12、料数据） ； （8） 商品房预售许可证 （提供复印件，原件备查） ； （9）已竣工物业提供竣工备案表； （10）如果项目存在抵押、担保债权则还应提供借款合同及抵押 或担保合同； （11） 他项权利证书复印机（提供复印件，原件备查） ； 2.财务类资料 （1）项目最新的科目余额表末级明细（暂定为 2017 年 4 月 30 日） ； （2）项目相关科目（存货、在建工程应付账款等科目、预付账 款、预收账款）的科目余额表或明细表。截止到最新的日期（暂定为 2017 年 4 月 30 日） 。 （3）计提减值准备项目明细及计提准备的原因和依据； （4）存货账面值构成的说明（如：土地出让金、拆迁补偿费、
13、 市政配套、土建工程、安装工程、装饰装修工程、前期费用、贷款利 息等） ； （5）历史年度已经预缴纳的土地增值税、企业所得税以及其他 税费明细； （6）当地土地增值税、企业所得税的缴纳依据及比例； 3.技术类资料 （1）开发项目整体情况介绍； （2）存货库存面积分布表：按开发产品或开发成本科目分开列 示已经取得预售许可证的已预售并进行销售收入结转房屋、 已预售未 进行销售收入结转房屋以及未取得预售许可证未进行预售房屋） ；在 建工程面积按项目实际情况填写； （3）土地地价款缴交情况及交费发票和完税凭证（提供复印件， 原件备查） ； （4）项目可行性研究报告书（提供复印件和电子版） 、项目总投
14、6 6 资成本、总概算及各单项工程预算报告等 ； （5）与政府签订的项目开发建设的约定性文件； （6）开发产品说明，应包括： A、 各类型产品规划建筑总面积、地上建筑面积、地下建筑 面积、人防及设备层建筑面积、可售（租）面积明细表； B、各类型产品主体结构、功能、设备设施配置、装修标准等 交房标准说明； C、 项目的平面位置图及设计说明书 （项目设计说明文本 （word 版） ，设计说明应含有项目整体规划概况、项目设计楼层、面积、楼 层用途布局、层高、配套设备设施状况（如电梯、空调、通风系统等 设备设施） 、房屋装修等的说明；项目规划设计图纸、平面图、施工 图纸（可提供电子版） ； ） ，需将
15、本次纳入抵押范围的房屋的平面位置 图标示出来； （7）房屋测绘报告（如未竣工验收提供预测绘报告、已竣工验 收提供实测报告） （8）项目的销售台账明细清单（包括地块号、楼号、单元号、 房间号、建筑面积、预售单价、预售总价、已签订合同的套型房号、 未签订合同的套型房号） ；该销售台账明细更新日期调整到最新的日 期的（暂定为 2017 年 4 月 30 日） 。 （9）已预售房屋已签订销售合同复印件（按户型按用途各抽伍 份） 。 （10） 开发项目合同台账及金额比较大的工程款支付凭证复印件 （上百万、上千万，抽样选择几个复印） ；将合同台账的更新日期调 整为最新的日期（暂定为 2017 年 4 月
16、30 日） 。 （11）项目各专业竣工验收报告(复印主要合同及主要部分)； （12）项目结算或决算报告(复印主要合同及主要部分)； （13）主要市政配套项目合同复印件(复印主要合同及主要部 分)； （14）主要土建工程施工合同复印件(复印主要合同及主要部 分)； 7 7 （15）主要项目勘察设计、监理合同复印件(复印主要合同及主 要部分)； （16）主要装饰、装修项目施工合同复印件(复印主要合同及主 要部分)； （17）主要安装项目采购及施工合同复印件(复印主要合同及主 要部分)； （18）最新的建设工程监理月报（含项目目前整体建设进度、分 楼栋的建设进度、 分主体建安、 室外装修、 室内装修、 管网安装进度、 设备设施安装进度等的说明） ，由监理单位加盖公章； （19）项目若存在延期交付或未按政府约定时间竣工，请提供政 府出具的准许延期交付的证明材料； （20）以前年度评估报告。 ( (三三) )投资性房地产、固定资产投资性房地产、固定资产- -房屋建房屋建( (
