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1、企业会计制度备案篇一：企业财务会计制度登记备案表企业财务会计制度登记备案表企业公章： 办税员签章： 报送时间：年月日 填 表 说 明：1. 会计制度编码：01工业、02商业、03服务业、04交通运输业、05房地产开发企业、06 施工企业、07金融企业、08保险企业、09邮电企业、10外商投资工业企业、11对外经济 投资企业、12铁路交通企业、13航空交通企业、14股份制企业、15农业企业、16勘探设 计企业、17地质勘察企业、18公路经营企业、19证券公司、20外商投资旅游企业。 2. 会计制度资料是指：财务会计制度或者财务会计处理办法；会计核算软件、使用说明书及 有关资料。3. 本表一式两份
2、，纳税人一份、管理员一份。篇二：财务会计制度及核算软件备案报告书范本财务会计制度及核算软件备案报告书税务机关备案。使用说明1.本表依据中华人民共和国税收征收管理法第二十条设置。2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。3.填表说明：（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法； （2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和
3、年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。篇三：财务制度备案表禹州市圣峰建筑钢材有限公司财 务 制 度我公司各项财务制度设置情况如下：1 公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等
4、法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。2 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。3 记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。4 本公司采用人民币作为本位币记账。5 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。6 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。7 公司各单位收益与费用的计算，实行分
5、级核算，按部设账。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。8 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。9 公司以单价20XX元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为4大类：.房屋及其他建筑物；.机器设备；.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；.运输工具。10 各类固定资产折旧年限为：.房屋及建筑物20年；.机器设备10年；.电子设备、运输工具5年；固定资产残值率5%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。11 购入的固
6、定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及其他税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。12 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。.公司对固定资产的购入、出售、清理
7、、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。13 凡单项债权（不论境内外）账龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。14 公司主要的会计报表有如下几种：、资产负债表（年、季、月）；、利润表（年、季、月）；、现金流量表（年度）。15 资金、现金、费用管理一 计划财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。二 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。三 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄
8、 。四 银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。五 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。六 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。七 各职能部门应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各职能部门财务必须逐项跟
9、踪资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各职能部门应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。八 公司库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。九 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。十 严禁代外单位或私人转账套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。十一 严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。十二 现金日记账必须用固定一本账，严禁使用两本账或账外有账。十三 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞账相符。盘点表应随同会计报表一起上报。十四 领用空白支票，必须注明限额、
10、日期、用途及使用期限，并视金额大小按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。十五 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。16 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。17 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少15年。18 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
