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1、 1 北京利德曼生化股份有限公司北京利德曼生化股份有限公司 2014 年度财务决算报告年度财务决算报告 根据华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2014年 12月31日的财务状况和2014年度的经营成果和现金流量, 结合北京利 德曼生化股份有限公司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况, 现将公司2014年度财务决算的相关情况报告如下: 一、2014年度公司主要财务指标 一、2014年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目项目 20142014 年度年度 20132013 年度年度 增减变动幅度增减变动幅度( () ) 营业收入 536,970,837.99 343,630,22
2、3.37 56.26% 利润总额 167,795,313.69 128,258,519.31 30.83% 归属于上市公司股东的净利润 128,281,332.74 110,072,010.64 16.54% 经营活动产生的现金流量净额 -13,208,545.83 90,446,014.05 -114.60% 总 资 产 1,616,168,577.46 1,243,983,973.46 29.92% 归属上市公司股东的所有者权益 964,511,113.23 851,123,580.49 13.32% 股 本 157,267,000.00 153,600,000.00 2.39% 2014
3、公司总体经营情况良好,营业收入和净利润稳步增长,资产 规模迅速扩张。2014年公司实现营业收入536,970,837.99元,比上年 度增长56.26%;利润总额167,795,313.69元,比上年度增长30.83%; 总资产达1,616,168,577.46元,比上年度增长29.92%;归属于上市公 司所有者权益合计964,511,113.23元,比上年度增长13.32%;归属于 上市公司股东的净利润128,281,332.74元,比上年度增长16.54%。 二、合并范围变化说明 二、合并范围变化说明 公司分别于2014年9月18日、 2014年9月23日以现金收购方式取得 2 德赛诊断产
4、品(上海)有限公司(以下简称“德赛产品”)31%的股权和 德赛诊断系统(上海)有限公司(以下简称“德赛系统”)25%的股权, 同时根据交易各方签订的附条件生效的重大资产重组框架协议以 及相关各方于2014年10月15日签署的授权委托书,公司取得对德 赛系统和德赛产品的控制权。鉴于此,2014年已将德赛系统和德赛产 品纳入公司合并范围。 2014年纳入合并范围的子公司包括: 北京阿匹斯生物技术有限公 司、德赛产品和德赛系统。其中德赛产品和德赛系统的合并期间为 2014年10月1日至2014年12月31日。 三、2014年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 三、2014年度财务状况、经营成果和
5、现金流量情况分析 (一)资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下: 单位:人民币元 项目项目 20142014 年年 1212 月月 3131 日日 20132013 年年 1212 月月 3131 日日 增减变动幅度增减变动幅度( () ) 货币资金 105,090,578.39 327,769,917.69 -67.94% 应收票据 114,348,704.63 9,904,361.04 1054.53% 应收账款 334,096,707.69 133,464,357.23 150.33% 预付款项 4,317,342.81 14,812,288.05 -70.85% 其他应收款 9,2
6、35,457.88 1,288,690.58 616.65% 存货 94,760,880.61 46,301,107.97 104.66% 投资性房地产 45,215,378.67 固定资产 686,724,458.13 658,310,843.27 4.32% 在建工程 5,411,466.24 19,880,644.03 -72.78% 商誉 155,729,957.62 其他流动资产 2,375,908.35 3,412,985.46 -30.39% 递延所得税资产 10,962,267.94 2,591,838.55 322.95% 其他非流动资产 2,051,053.21 注:由于合
7、并范围的变化,德赛系统和德赛产品合并期间为2014年10月1日至2014年12月31 日,2014年12月31日包含德赛系统和德赛产品数据。 3 2、上述资产构成变动具体原因如下: (1)货币资金较2013年末减少67.94%,主要因归还贷款及采购商 品、支付税金等支出较多,由于本公司本期收购德赛系统及德赛产品 等投资活动现金支出所致。 (2)应收账款较2013年末增加150.33%,主要因母公司销售增长相 应应收账款同向增长,及由于合并德赛系统和德赛产品,导致2014 年末应收账款增加7,829.59万元。 (3)预付款项较2013年末减少70.85%,主要是由于上年公司大型 定制设备的采购
8、已经结算完毕所致。 (4)其他应收款较2013年末增加616.65%, 主要系公司因重大资产 重组中介费用所致, 待发行股份购买资产事项获批后支付时转入资本 公积。 (5)存货较2013年末增加103.90%, 主要因母公司为满足市场需求 加大仪器备货量,及由于合并德赛系统和德赛产品,导致2014年末存 货增加2,614.97万元。 (6)投资性房地产为公司一、二期厂房于2014年9月开始出租,故 将房产及土地转入到投资性房地产科目。 (7)在建工程较 2013 年末减少 72.78%,主要系公司 X53 工程项 目生产设备达到预定可使用状态从在建工程结转至固定资产所致。 (8)商誉为购买德赛
9、系统和德赛产品交易形成非同一控制下企业 合并,在公司合并资产负债表所形成的商誉。 (9)递延所得税资产较 2013 年增长 322.95%,主要是由于计提资 产减值准备、职工薪酬、政府补助以及股权激励费用从当期所得税费 4 用中转出所致。 (10) 其他非流动资产是预付工程设备款所致。 (二)负债情况以及偿债能力分析 1、公司负债构成情况列示如下: 单位:人民币元 项目项目 20142014 年年 1212 月月 3131 日日 20132013 年年 1212 月月 3131 日日 增减变动幅度增减变动幅度( () ) 应付账款 161,133,671.39 123,763,716.84 3
10、0.19% 短期借款 10,224,117.09 预收账款 16,954,639.15 4,603,658.37 268.29% 应付职工薪酬 32,817,679.41 11,582,704.70 183.33% 应交税费 29,559,947.14 6,227,533.32 374.67% 其他应付款 14,912,060.31 3,081,507.56 383.92% 一年内到期的非流 动负债 76,000,000.00 17,500,000.00 334.29% 其他流动负债 43,710,640.00 长期借款 80,451,623.34 218,951,623.34 -63.26%
11、 递延收益 15,262,659.81 6,631,851.89 130.14% 递延所得税负债 9,075,616.15 应付股利 33,005,000.00 2、上述负债构成具体变动原因如下: (1)应付账款较2013年末增加30.19%,主要是由于公司应付X53 工程项目生产设备款增加, 及因原材料采购量加大造成应付货款增加 所致。 (2)短期借款是2014年增加流动资金贷款所致。 (3)预收账款较2013年末增长268.29%, 主要因预收仪器货款较多 所致。 (4)应付职工薪酬较2013年末增长183.33%, 主要是由于合并德赛 系统和德赛产品,导致2014年末应付职工薪酬增加2,
12、011万元。 5 (5)应交税费较2013年末增长374.67%, 主要因四季度销售额增加 及合并德赛产品和德赛系统所致。 (6)其他应付款较2013年末增加383.92%, 主要由于按照权责发生 制原则计提尚未支付的非公开发行费用所致。 (7)其他流动负债系2014年未解锁的首次授予限制性股票认购资 金。 (8)长期借款较2013年末减少63.26%,主要为归还贷款及7,600 万元长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。 (9)递延收益较2013年增长130.14%,主要由于X53工程项目获得 2014年第一批工业发展资金1,000万按规定计入递延收益并根据受益 年限分摊。 (10)递延所
13、得税负债系因非同一控制下企业合并德赛资产评估 增值在合并报表确认产生的。 (11)应付股利为德赛系统应付股东股利。 3、偿债能力分析如下: 项目项目 2012014 4 年年 12 12 月月 31 31 日日 2012013 3 年年 12 12 月月 31 31 日日 资产负债率(%) 32.39% 31.58% 流动比率(倍) 1.59 3.21 速动比率(倍) 1.35 2.93 2014年公司总资产及负债同时增长,导致资产负债率上升0.81 个百分点,流动比率和速动比率较2013年有所下降,主要因为2014 年流动负债增长速度远远大于流动资产增长速度, 其中因合并德赛产 品和德赛系统
14、造成的流动负债增长8,259万元,母公司因短期借款、 应付帐款、应缴税费、股权激励增资款以及一年到期的非流动负债增 6 加造成流动负债大幅上升。 上述因素造成了2014年流动比率及速动比 率较2013年下降较多。 (三)经营状况分析 单位:人民币元 项目项目 20142014 年度年度 20132013 年度年度 增减变动幅度增减变动幅度( () ) 营业收入 536,970,837.99 343,630,223.37 56.26% 营业成本 204,956,623.24 126,606,324.69 61.88% 营业利润 161,743,551.84 125,265,491.46 29.1
15、2% 利润总额 167,795,313.69 128,258,519.31 30.83% 净利润 143,720,149.75 110,072,010.64 30.57% 归属于上市公司股东的净利润 128,281,332.74 110,072,010.64 16.54% 营业收入较2013年末增长56.26%, 其中来源于母公司的增长为 36.05%是由于本年度市场保持平稳,营业收入稳步增长;来 源于合并德赛产品和德赛系统的营业收入为6,686.18万元。 营业成本较2013年末增长61.88%,主要是营业收入的增长所 致。 营业利润较2013年末增长29.12%,主要是营业收入增加所致。
16、利润总额较2013年末增长30.83%, 主要是营业利润保持增长所 致。 归属于上市公司股东净利润较2013年末增长16.54%, 主要是利 润总额增长所致。 1、营业收入构成 (1)主营业务收入按产品分类 单位:人民币元 项目项目 20142014 度度 20132013 度度 金额 占比 金额 占比 体外诊断试剂 480,337,949.36 90.19% 292,863,717.49 85.23% 生物化学原料 14,686,642.88 2.76% 11,763,289.89 3.42% 仪器 37,584,768.81 7.05% 39,003,215.99 11.35% 7 合计 532,609,361.05 100.00% 343,630,223.37 100.00% 主营业务收入较2013年增长54.99%,从产品收入占比分析,体外 诊断试剂业务仍是收入的主要来源,且收入占比有所提高;仪器收入 较2013年占比略有下降,系公司调整了仪器销售模式