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1、医院财务审签制度篇一：医院财务方面内部审计工作制度医院内部审计工作制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门关于内部审计工作的规定的要求，制定本制度。一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：医院财务计划或者预算的执行和
2、决算。与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。内部控制制度的健全、有效。医院财产、物资的管理情况。专项资金的提取、使用。国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。八、医院内部审计的主要职权是：检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。参加有关的会议。对审计的有关事项，进行调查并索取证明
3、材料。对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。十、医院内部审计工作的主要程序是：根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。实施审计时，应当事前通知被审计部门。对审计中发现的问题，可随
4、时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出申诉。十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。十四、医院内部审计机构要依法
5、审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。篇二：车岭镇卫生院财务审签制度车岭镇卫生院财务审签制度实行财务支出核销“一支笔”审核签批制度，对于克服领导成员人人有权、个个批款的“多头签批”混乱现象起到了扼制作用，对于有效的加强财务管理，避免损失浪费，防止国有资产流失，都具有十分重要的意义。一、单位行政“一把手”负责审签单位行政“一把手”是单位的法人代表，代表单位的行政职
6、权，是法律意义上的“单位负责人”。会计法规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，单位行政“一把手”负责对财务支出核销票据进行审签，这是会计法赋予的职责，也是代表单位行政职权的一种体现，其他领导成员除授权外则无权代理。二、审签按收支计划严格执行凡事预则立，不预则废，按计划执行可减少审签盲目性。单位年初编制财务收支计划，提请单位职代会讨论通过；期中具体支出款项也要有详实的支出计划，交由单位领导班子集体研究决定。单位负责人审签时，应对照收支计划并严格执行，不签批无计划的支出款项，不签批有收支计划但无资金的支出款项。三、财务负责人进行技术性和政策性审核财会人员对国家财政法
7、律法规、财经政策、财经纪律比较熟悉，财务支出核销票据在送呈单位负责人签批之前，先经财务负责人审核把关，可有效增强支出合理性，避免走弯路，财务负责人主要对支出票据的合法性、支出的合理性、是否具备相关手续等方面进行技术性和政策性的审核，确保每一笔财务支出合情、合理又合法。四、重大支出款项由领导班子集体研究决定对于新建、扩建房屋、工资晋级、购置车辆、大型设施、大宗办公用品等金额超过一万元的重大支出款项，交由单位领导班子集体研究决定，形成决议后委托单位负责人签批，签批时注以“经集体研究决定”字样。五、重要经济事项予以公示对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金与资金运用、对于职工群众关注的晋级增资、
8、房屋改扩建资金与资金运用、住房公积金扣缴、结存等重要经济事项，公示37天，详列有关内容，并附注有关政策法规，均无异议后再予签批。篇三：医院财务管理制度医院财务管理制度一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据 中华人民共和国会计法、 医院财务制度、 医院会计制度 等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动
9、分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。医疗分支机
10、构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。财务机构、会计人员、职负和任务一、会计岗位和人员编制医院财务科设置岗位3个，配备工作人员 3 名，其中科长1名，会计 l 名，出纳 l 名。各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。医院内部财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交按手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主
11、管人员办理交接手续时，由医院派人监交。二、职责和任务l .贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。2.编制和执行财务综合预算、决算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.医院财务科参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。5.医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人负配备、会计核算等提出方方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。6.各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作， 医院财务部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行情况进行检查和
12、考核。预算管理一、预算编制原则1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。3.要坚持勤价办院原则，开源节流，提高资金使用率。二、收入预算编制收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。1.医疗收入门诊收入：以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。住院收入：以计划病床占用日数和按病床计划收费水平来计算。2.药品
13、收入以上年度每门诊人次和每古用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算。3.其他收入根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方祛，逐项计算后汇总编制。三、支出预算编制1.支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关国家有关调资政策等计算编列。2.药品费：根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。3.卫生材料费：在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。4.低值易耗品：根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。5.其他公用支出：在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理
14、安排。6.月份用款计划：由各医疗分支机构按月编报。财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（药品、低值易耗品、卫生材料）理等，医院财产物资按“统一领异，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。一、固定资产的管理1.固定资产的标准：一般设备单价在1000元以上，专业设备单价在1500 元以上，使用时间超过一年的设备。2.固定资产的分类： 序报医院审批。(7）固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。(8）对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止
