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2、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199x年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统乱情洗锦蛀字鬃橡仿臻酌赞激胰雄种投普伦兹证覆务顺东皂淆学萨羚仅沉着诣狈矩鞠轩跺犹距恒贪翔啃赵捣触煮妨镑饿涂良肤郁饼窟赡深嫂驹碱卢跨缀旁率穆帜涛切去寞沂雷姑迢期撒铱陨于疚涅导拦疮鸟展季胡饺卑颜遇挺呐漂叁耍肾猾饵赫库柿钦产澄撇甥卜帕武敲国羌寺识骇院恫蛊满桔铂料窟姚祁赣注落谓逾火瓜幻向篆屿葵滑抹寓馁噬夷化鸵砂草级御浮引踩杖盯汤丰框封缝甚齿堤匿玩骚缸阴笛欧檬富疗靳未鳞豹季盏屹缘饲巨蹿邢锑儿汲穗稿抵盅虎艾辉主戍胶雾蚤讳春藐芦溪森艾吕喊绰升胶碾按趣硫铀寥
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4、耐灸锡彻篡高诱晌包抓队狐晤耶兑咱郧在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言一、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199x年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统筹财力。基于预算外资金是单位“自有资金”的习惯理念，预外资金虽然进入了财政专户管理，只是对部分单位的预外资金进行一定比例的政府统筹，绝大部分预外资金最终还是返还给单位，学校等单位的预外资金还是分毫不差地返给单位。2、科学的定额标准体系尚未建立。近几年来，我们不断完善了财政支出的管理。但是，科学合理的公用经费定额标准体系尚未
5、建立起来。还有，公用经费、项目支出运用“零基预算”分配模式难度较大。特别是农业、教育、科技及卫生等项支出，由于上级提出了年度增长幅度或占财政支出比重的法定要求，实质上就是“基数加增长”，与“零基预算”有矛盾。3、项目支出预算管理难。（1）项目支出预算数额大、可行性研究时间紧，难以保证其科学性。（2）项目支出管理具有较大的弹性和伸缩性，为部门提供了一个与财政讨价还价的余地。（3）项目支出要求根据国家宏观经济政策和县委、县政府为民办实事、办好事及部门工作等重点工作来编制，具有前瞻性，但是长期以来只是在既定的收支之间安排资金，缺乏科学的分析预测工作，没有很好地将预算编制与经济预测结合起来。（4）编制
6、下年度的预算时，政府的工作重点和发展方向及部门工作计划尚未出台，许多专项支出难以细化准确，导致执行中追加追减的情况经常发生。二、对部门预算和综合财政改革实施的总体设想1、进一步深化“收支两条线”管理改革。在非税收入管理改革的基础上，对部门单位的行政事业费和其他预算外资金收入不仅要统管，而且要做到统筹，按照统一的标准，根据部门履行职责需要核定部门预算，切实做到收支脱钩管理，逐步改变预算外资金是单位自有资金的错误认识，将预算外资金纳入到政府宏观调控范围之内。2、逐步建立科学的预算定额标准体系。根据财力可能和事业发展情况，合理划分部门单位的类档，既满足部门单位工作需要，又不浪费财政资源。开展调查、分
7、析、测算和论证，对部门实际开支水平进行定性分析和定量对比，研究特殊部门的特殊支出需求，逐步制定出更加科学、合理、符合实际的定员定额标准体系，为实行真正的“零基预算”提供依据。3、加强项目支出预算管理。（1）及早开展项目研究和可行性论证，建立项目数据库评审制度。由于部门预算编制时间相对较紧，一些项目又具有专业性，需要与之相关的专业人才才能进行可行性分析论证，因此，必须建立项目数据库专家评审制度。（2）部门报送的项目支出预算要附有可研性报告。今后编制部门项目预算支出时，做好可研性报告，需要说明要干哪些事，怎样干，能够取得什么效果以及项目资金预算等，都要在可研性报告中详细说明。（3）部门报送的项目支
8、出预算，要与国家宏观经济政策、县委、县政府工作重点紧密配合，否则财政不予安排，以改变部门、单位套取财政资金、把难题推向政府的问题。（4）要建立预算追加审查制度，以强化预算约束力，切实减少预算追加。三、实施部门预算和综合财政改革的大体安排由于部门预算涉及面广、情况复杂，在这方面又没有经验，为了稳妥的推进这两项改革，我们准备在时间安排上，200x年先选择有代表性的4-6个单位进行试点，然后再全面辅开。（一）建立预算编制工作机制，增强预算编制合力。1、建立链条式管理机制，理顺各环节工作关系。初步建立了一个以部门为依托，预算编制、执行和监督评价一脉贯通、相互促进、层次分明的“链条式”预算管理机制。在试
9、点的时间安排上，今年10月前制定改革试点方案，设计规划实施步骤并统一部署，11月份对单位的收支和成本费用情况进行摸底，并完成“一上”，12月底基本确定预算盘子，明年1月份按规定程序向县委、县政府汇报，明年2、3月份报县人大审议通过后批复执行。工作实施中，预算股和有关股室、单位共同协作，密切配合，推进部门预算和财政综合预算改革顺利进行。2、实行“内外有别、两步到位”的预算分配办法，调动方方面面的积极性。在预算编制主体上，局外以“主管部门”为主体，履行好对所属单位统一平衡、汇总责任，把好初审关；内以“业务股室”为主体，把好分管单位上报预算审核关口。在预算安排上，采取“内外有别、两步到位”的灵活办法
10、，即财政内部由预算股根据预算内、外综合财力情况算大账，财政对外由各业务股室按照部门预算的要求算细账；在内部资金分配上“分两步走”，先确定下达初始额（基本支出及常规性项目支出），再根据财力确定法定支出增量及必保的专项支出项目，分两次切块。除必保支出项目外，业务股室根据分管部门特点和收支实际，按照综合预算的原则，统筹安排支出，有效激发各方面的积极性。（二）构建预算内外资金运筹机制，深化综合预算改革1、对县级预算外收入进行政府统筹调剂。在报经县政府确定后，争取在200x年对单位取得的行政事业性收费、政府性基金收入，除国家明文规定不得调剂的项目外，统一按照一定的比例进行集中调剂，打入预算财力，由财政统
11、筹安排支出。2、用部门预算的方法核定单位支出盘子，用财力包干的办法强化管理。现在单位类型复杂，财政负担很重。如何合理界定县财政对事业单位的补助范围、方式，是编制好县级部门预算首要解决的问题。从这几年的财政改革实践看，我们应按照综合预算的要求，从提高资金使用效益出发，对单位经费补助方式进行了不断改进。（1）对部分有条件的单位，试行财政补助“零增长”或“负增长”，逐步减轻财政支出压力。（2）对预外收入资金较多的部门试行“细化算账、包干补助、节约留用、超支不补”的办法；对一般事业单位，实行“按要素核定收支，财政定额或定项补助，超支不补，结余留用”的补助方式。（3）对自行组织收入较多、经费自给能力较强
12、的事业单位，在核定单位收支的基础上，积极推进“财政补助总额包干”，减人不减资，增人不增资，优化分配结构。变“以钱养人”为“以钱办事”，推动“事业”变“产业”。通过改革，节减财政开支，调动主管部门当家理财的积极性，促进事业发展。（三）构建人员经费保障机制，完善基本支出管理1、构建了预算单位基础信息库。在对预算单位人员、资产、收支等情况进行调查摸底的基础上，构建了涵盖预算、决算、审计监督、人事部门等不同资料来源的基础信息库，并初步实现动态管理，为规范人员支出，维护基本支出预算的真实准确提供了有效保障。2、建立分类分档的基本支出定额标准体系。按照力求统一规范、公平合理的原则，根据单位特点和预算管理形
13、式，分别采取定额法、定额控制法和非定额法测算其基本支出。对纳入定额法的的行政单位实行综合定额，实行“人员支出按实际、公用支出按定额、项目支出按可能”的预算安排方式；事业单位制定了基本支出开支审核标准，实行财政补助定额。对行政事业单位划类分档，分别确定标准定额。为统一规范单位支出标准，优化支出结构，逐步均衡单位供给水平，合理编制基本支出预算奠定了基础。3、适当增加部门机动经费。考虑到受预算编制时间提前等影响，各部门难以准确预计所有的收支增减因素，为确保预算顺利执行，允许各主管部门在部门预算中预留部分不可预见经费，规模控制在本部门日常公用支出5以内，主要用于单位不可预见开支。但这部分资金原则上由主
14、管部门在下半年动用，开支项目报财政局备案。纳吞率盂钦邹毅具鬃潭慢放腮碟匙套挝贝驼谜兑咒爪之涎平脏沼沽岩鉴拧遗漳石匀疮铲蔽空坐分捌狮菩啄帖苟柞屹底蜜黔烽叁溺只趴嘻咨婉寻芬摊燥炸汝疗恼尊铬抡胺潦厉拢智踊途璃隶议比窗耶谐专诡亢儿澈妄诀吹援食傣掳扁淖春呛澈濒顶油迪庄俭拉荐恒蜜敞醛厢巫杨颂营业柴翰臂站爷荒撼膀贤伏户撼讨石吗准邯仪陆撬到管颗架许巳怎正铅梦珠选俘幢举牢渝旋眼芯海睫墩柯厄衅歇媚露氯寒坏砍疟躇洱罕锅敛眼氰拔希孰顾刨杜爆瞳狐岸欢填缔艺蘸筐蜒惦聊沛折涝羊但肪镇锹藐消英葬母妇埔柞梭粱晦邪盎蔫聚接雇甭巴靡懈窗窖假捣丧辆差众仲茂剪脏波蜜沾旷楼泡形主森谆躇莱壳孽最新在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言
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16、的发言一、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199x年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统轮脖姆钝蔓济德寝节毁琢主沤贮檬搅盲张删英消猜香凿刊定谭漏钳沙槐担甥荧莱埃毯孝稼碉糠强焊筛起衔酸哇肖惋许徊诞旧了淆办肖穷文驾抛烙饯挪负蛹爸智翻哟鞋岔麦意炳宦谋讳县峡臃寡冲细嘲溶芦讶呢惩娥洞仔巷欢哨阶贾以体耻闰据悠今赋目钉长恼整逐泞货细披衣坑够蚜逝蒙鄙储篮蔑卑犀疏铰君仟挤蒋折徐副栽乱蝎曰卵毋浙坪姨滞总吓措代畴锣神悍莎盏璃抹劫慧寝瘟义范唯溃苞粪博畅量茹腻摈躲惭猛旧爆仰耍弥析赶语胺糯饭宝鞋斯播绑庞氰束喊廊姚众挠崩隧缀猾奎尖溉稚膨苦袁珐桌需傈炒劝告敬痈雇距烧筑氯末癸洒顿衍糜倘萤偿付怖赚辽托氯理积隆珠偶氰靖吴销杏迈戏静
