中国信贷风险专题分析报告2010年第21期—

《中国信贷风险专题分析报告2010年第21期—》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国信贷风险专题分析报告2010年第21期—（49页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、WWW.UNBANK.INFO 2010 年第 21 期 总第 21 期 本期专题：防患于未然问题贷款的识别与预警 问题贷款产生的过程及特征问题贷款产生的过程及特征 透视早期风险信号识别问题贷款透视早期风险信号识别问题贷款 构建风险预警系统预警问题贷款构建风险预警系统预警问题贷款 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585161 本期本期专题专题：防患于未然：防患于未然问题贷问题贷款的款的识别识别与与预预警警 正文目正文目录录 第一章第一章 问题贷问题贷款款产产生的生的过过程及特征程及特征.4 一、问题贷款产

2、生的原因 .4 （一）市场风险.4 （二）信用风险.4 （三）操作风险.5 二、问题贷款产生的过程 .5 （一）安全区.6 （二）大傻瓜区.6 （三）过渡区.7 （四）车费区.7 （五）泰坦尼克区.7 三、问题贷款表现的特征 .8 第二章第二章 透透视视早期早期风险风险信号信号识别问题贷识别问题贷款款.10 一、问题贷款的前期识别 .10 （一）问题贷款的阶段性识别.10 （二）借款人出现问题贷款的前期识别.12 （三）对担保人出现问题贷款的前期识别.14 二、问题贷款的早期预警信号 .15 （一）“三表”中透露的预警信号15 （二）企业经营活动中的预警信号.17 （三）非财务部分的预警信号.

3、19 三、问题贷款的及时监测 .21 （一）分析贷款严重程度.21 （二）现场与非现场调查并重.23 第三章第三章 构建构建风险预风险预警系警系统预统预警警问题贷问题贷款款.25 一、风险预警系统构建的原则 .25 （一）建立风险预警体系的关键环节.25 （二）风险预警监测内容的科学性.26 二、风险预警系统的架构设置 .27 （一）风险预警系统的构架.27 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585162 （二）风险预警系统的信贷分析子系统.29 （三）商业银行信贷警示子系统.30 （四）风险预警的计算机系

4、统.31 三、风险预警的主要方法 .32 （一）风险预警的三种方法.32 （二）传统方式及其不足.33 （三）国外银行业的主要模式.35 四、风险预警系统的运作方式 .36 （一）输入输出的模块设计.36 （二）以企业的财务数据为例实现风险预警.37 （三）以银行的经营数据为例实现风险预警.40 第四章第四章 问题贷问题贷款的款的预预防与挽救防与挽救.44 一、西方国家处理问题贷款的主要方法 .44 二、问题贷款的控制和管理策略 .45 三、问题贷款的后期工作 .46 图图表目表目录录 图表 1：问题贷款的演变过程.6 图表 2：资产负债表中的早期预警信号.16 图表 3：现金流量表中的早期预

5、警信号.16 图表 4：损益表中的早期预警信号.17 图表 5：企业经营状况中的早期预警信号.17 图表 6：企业管理人员早期预警信号.18 图表 7：企业与银行关系的早期预警信号.19 图表 8：抵质押品早期预警信号.19 图表 9：非财务部分的贷款预警信号.20 图表 10：美国部分行业的信用风险评级.33 图表 11：我国商业银行贷款行业风险计算.33 图表 12：预测财务指标.38 图表 13：27 个预测财务指标统计结果38 图表 14：某商业银行 8 个季度的历史数据（单位：%）40 图表 15：经验指标所处各灯区的概率要求与灯区的对应关系.41 图表 16：各个指标预警区域结果.

6、42 图表 17：各预警指数临界值及警域分布.43 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585163 前前 言言 目前，问题贷款的定义根据商业银行法、 贷款通则和人民银行的有关规定 有以下几种表述方式：一是问题贷款是指未能按照原贷款协议按时偿还本金或利 息，或未能按规定的方式偿还的贷款。二是问题贷款是指借款人一次或多次不能按 计划还款，或贷款抵押品的价值已严重下降的贷款。三是问题贷款是指偿还有困难 的贷款，特别是那些即使借款人或相关债务人有预期的还款来源，但还款来源不足 以偿还债务，或者经违约而不能按时偿还或

7、可能发生损失的贷款。 由此可见，银行贷款从优质到不良，中间有一段转换时期。如果我们能在这一 时期对出现问题的贷款加以控制，便能将商业银行的不良贷款率降到最低，从而使 银行的信贷收益最大化。鉴于问题贷款是银行经营的必然产物，因此最为关键的是 银行能够及时通过预警信号识别贷款存在的问题，从而采取适当的措施。 本报告分为四个章节，第一章详细的阐述了问题贷款的广义定义、产生的原因、 产生的过程、有哪些特征，为商业银行发现问题贷款提供理论基础；第二章通过对 问题贷款的各个阶段、借款人出现问题贷款的前期信号、担保人出现问题贷款的前 期信号进行分析，同时根据企业财务报表、经营活动中的不良信号以及其他非财务

8、部分的预警信号，为商业银行及时识别问题贷款提供了实际帮助；第三章着眼于银 行风险预警系统的构建，详细介绍了预警系统建立的关键环节及信贷分析子系统、 信贷预警子系统、预警的计算机操作系统，并通过对企业财务指标分析和银行经营 指标分析的两个案例，为商业银行提供了风险预警的主要方法；第四章通过引述美 英日等国银行处理问题贷款的常用方式，为商业银行问题贷款的预防和后期管理 工作提供了具有实际操作性的建议。 敬请关注本期专题：防患于未然问题贷款的识别与预警 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585164 第一章第一章

9、 问题贷问题贷款款产产生的生的过过程及特征程及特征 一、一、问题贷问题贷款款产产生的原因生的原因 商业银行问题贷款的成因是多方面的，主要有市场风险，信用风险，经营管理 和操作风险。 （一）市场风险 市场风险是问题贷款产生的外部原因。这里所说的市场风险是指宏观经济大 环境中某些因素变化引起的不确定性，特别是经济运行周期、财政货币政策和政府 的过度干预的影响。 1、经济周期的影响 由于受技术进步的影响，任何一种经济形式都会呈现出周期性，在经济繁荣和 萧条之间波动。银行的问题贷款也存在这样的规律，经济萧条时期，借款人获利能 力普遍下降，预期收入往往不能实现，容易出现财务困难，问题贷款产生的可能性 就

10、比较大。反之，在经济繁荣时期问题贷款产生的可能性就比较小。 2、财政货币政策的影响 当政府采取宽松的财政货币政策时，社会需求增加，企业的产品容易销售出去， 出现问题贷款可能性比较低；反之，当政府采取从紧的财政货币政策时，出现问题 贷款可能性就比较高。 3、政府过度干预 政府干预经济主要有两种方式：一是政府过度参于经济活动。二是政府以间接 融资为主，使银行成为“准政府机构”。通常政府按照既定的产业政策，指令银行对 企业进行贷款支持，根本不考虑银行本身的效益和安全，这就为问题贷款埋下了隐 患。 （二）信用风险 信用风险是问题贷款产生的主要原因。信用风险就是债务人未来不能还本付 息的可能性。借款人风

11、险和担保风险是最主要的信用风险。 1、借款人风险 借款人未来能否盈利或取得收入直接关系到贷款能否按时偿还。但借款人未 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585165 来的盈利和收入受多种因素影响，往往是不确定的。 2、担保风险 担保风险就是当借款人无力偿还时，担保方也不能偿还，或不具备担保资格的 不确定性。这也是银行贷款不能按时、足额收回的重要原因。 （三）操作风险 银行自身的经营管理和信贷操作风险，也是问题贷款形成的一个重要原因。 1、银行经营管理问题 一是银行的信贷体制问题，许多项目虽然集体审批，担责任

12、不够明确，出了问 题责任不清。二是贷款决策缺乏科学的信息咨询系统，通常是定性分析多，定量分 析少；静态分析多，动态分析少；立足区域性分析多，站在全局性分析少。 2、信贷操作风险 具体而言，就是违反有关法律法规和银行内部信贷政策和操作规程发放贷款； 对到期贷款催收不力；对担保缺乏有效的控制；对单一客户或特定行业贷款过于集 中；贷款期限不合理等等。 二、二、问题贷问题贷款款产产生的生的过过程程 商业银行的不良资产并非不可控制，贷款从出现问题到最终演变成不良，这期 间要经历一个较长的包括安全区、大傻瓜区、过渡区、车费区及泰坦尼克区等数个 阶段的过渡期。若能设计出有效地调动信贷人员及时发现、报告并解决

13、问题积极性 的激励机制，则减少问题贷款所带来的损失，甚至使问题贷款逆转为正常贷款的可 能性是非常大的。 如货款回收速度放缓、坏账比率上升、存货增加、产品价格大幅度下降、利润 率下降、银行账户多、应收账款逾期账户过于集中、现金流量大幅度下降等，这些 信号表明借款人财务状况已经开始恶化。贷款存在的问题或许以其他的更加明显 的形式表现出来，如公司业务性质发生变化、项目投资计划过于雄心勃勃、对外提 供担保过于轻率、一些主要客户发生严重损失、借款人产品的市场份额严重下降、 新的竞争对手或替代产品出现使借款人突然陷入困难境地等等。问题贷款是银行 经营的必然产物之一，任何银行不可能永远杜绝问题贷款，但最为要

14、紧的是银行能 够及早发现贷款存在的问题，才有可能及时采取适当的措施。问题贷款的演变可以 分为以下几个阶段： www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585166 图表 1：问题贷款的演变过程 资料来源：银联信整理 （一）安全区 该区表示借款人开始出现问题且可能已经表现出来，也可能是潜在的，贷款状 况变坏的确切时间常常难以确定，信贷人员通常不能标出变坏的确切点，除非是由 于一些戏剧性的事件所导致的贷款恶化如欺诈或其他的自然灾难。信贷人员可以 通过分析负债权益比率、获利能力、流动性、企业财务报表的质量和收到财务报表

15、的及时性等财务或非财务两种类型的征兆来发现问题。 大多数借款人都会在这一区面临一些困难，这时只要采取一些小措施或稍加 以引导就可以克服这些困难，贷款又会重新回到令人满意的状况。这一区并没有什 么可怕的，大多数的资产抵押贷款的问题都发生在该区。如果银行能够在此阶段发 现贷款存在问题的话，那么就有足够的时间去解决这些问题。 （二）大傻瓜区 在这一区，银行的信贷人员发现贷款存在问题，同时也告知了借款人，但借款 人与信贷人员在贷款是否存在问题上存在着明显分歧，银企间缺乏合作而导致双 方在行动上出现分歧。信贷人员要求借款人归还贷款并终止银企合作关系，借款人 在银行的这种要求下只有归还贷款一条路可走，否则

16、银行可能会因其不按合同要 求偿还借款而向法院起诉。为了避免因还贷而抽走生产所必需的资金，借款人通常 通过向另外一家银行融资来归还贷款，这家银行通常就被称为“大傻瓜”。由于借款 人与银行之间存在信息不对称，从表现来看，借款人在此时可能尚具有一定的吸引 力，这家“傻瓜”银行大多会因为不了解情况而做出危险决策向借款人贷款。任 何一家银行都有可能成为这种“傻瓜”。 www.unbank.info 北京银联信投资顾问有限责任公司北京银联信投资顾问有限责任公司 服务电话:(8610)634585167 （三）过渡区 如果借款人向其他潜在贷款银行提出贷款申请意向或初步接触就遭到拒绝， 即其找不到肯做“傻瓜”的银行时，他开始意识到除了与发现问题的银行合作而别 无选择时，从而愿意与银行合作。大多数借款人都是只有在别无选择时才真正认识 到自身存在的问题，才被迫放弃寻找“傻瓜”银行而与发现问题的银行展开合作，这 时回头采取合作虽然为时尚不算晚，但毕竟走了许多弯路，耽误了许多宝贵时间， 原贷款银行也必须放弃幻想，开始思考如何解决贷款存在的问题。如果银行除选