美国养老制度

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1、美国养老制度篇一：美国养老保险制度美国养老保险制度一、 背景美国的国家养老保险制度始建于20世纪30年代。当时给美国带来空前灾难的经济危机，改变了美国政府一直以来所标榜的尊重个人、提倡自由的传统观念。1935年，在罗斯福总统领导和主持下，美国通过了历史上第一部社会保障法典 社会保障法，并设立社会保障署，由联邦政府直接管理老年保险计划。经过半个多世纪的发展完善，美国已建立起一套较为完备的社会保障体系，目前美国的社会保障由社会保险、社会福利、社会救济三部分组成，其中老年退休、遗属、残废和老年健康保险在美国社会保障制度中占有重要位置，其开支数额占美国社会保障体系总开支的80左右，属开支最大的一个项目

2、。美国的养老金体系犯了很多重大的错误，其根本原因在于雇员和雇主对于大企业长期生存能力的过分乐观以及政治家治理的失败。二战结束时，美国劳联产联做出了一个重大的决定。他们将不再推动由政府强制执行的全国范围的社会保障计划，而是促成由大垄断企业建立的养老金体系。在ATT、通用汽车、福特汽车、美国钢铁这样的大企业中，工人已经高度工会化了，他们的养老金和退休金将依赖于其雇主的盈利能力。回顾起来，这很明显是一个错误。最近美国一些大公司纷纷破产，比如伯利恒钢铁、美国航空以及全球最大的汽车配件商德尔福公司。鉴于问题严重，从上世纪80和90年代开始，美国政府开始构建一个新制度，即由政府提供补贴和优惠，而由雇员和雇

3、主筹资的私人养老金体系，即所谓401（K）条款和个人退休账户。但是，至少迄今为止，许多人在其401（K）基金上的投资并不够明智。比如，安然公司的雇员用此基金购买安然股票。当安然倒闭之后，他们不仅失去了工作，养老的钱也没了。现在已经有了一些改革方案。参议院财政委员会主席格拉斯利和白宫筹款委员会主席托马斯提出一个计划，试图通过巨大的税收优惠和其他改革来提高私人养老金账户的吸引力，而且让个人更加谨慎地投资，避免类似安然事件的结果。二、 目的1、 第一支柱:社会养老保险它由国会立法,强制执行,其主要目的是对因为退休、残病或死亡等原因,工人及其家属的收入减少,由社会给以该工人部分经济补偿。社会养老保险覆

4、盖了美国约96%的劳动人口。2、 第二支柱:私营退休养老保险3、 第三支柱:个人养老保险个人退休账户是面向任何具有纳税收入者的一种个人退休储蓄计划。基本特点是个人出资个人管理享受一定的税收优惠条件。个人养老保险包括享受税收优惠的个人退休账户计划和个体劳动者退休计划,以及没有税收优惠的个人储蓄性养老,如银行存款、购买保险公司年金产品和证券投资等。三、 性质美国企业养老保险制度之所以在短期内成功发展,除了宏观的经济环境和劳资关系较为稳定和谐以外,更重要的是缘于养老金体系将承受更大压力。随着人口老龄化趋势的出现,美国比较早地意识到多支柱退休收入保障体系的作用,并通过立法鼓励私营企业养老保险的发展。因

5、此,政府主导的强制性社会保障为老年养老保险领域的各项政策措施的积极作用。国家养老保险资金来自于雇主和雇员缴纳的社会保障税。美国从1937年起在全国统一征收保险费，由雇主和雇员按雇员工资的一定百分比向财政部国内工资局缴纳，国家不给予补贴。社会保障税由企业在每月发放工资时代扣代缴，具有强制性。财政部国内工资局集中收缴后，将收缴的款项转入社会保障信托基金，并逐月向养老保险的管理机构社会保障署报告。养老保险费的税率是根据对人口老龄化的预测和养老退休费支出的需要，按照“财务自理”、“收支平衡”的原则不断进行调整，由社会保险署提出计划，报国会批准后执行。雇主和雇员基本上各自承担社会保险金的50，目前雇主、

6、雇员各缴纳雇员工资收入的765，合计为153。私营业主和农民则要交纳其收入的153，因为他们既是雇主，又是雇员。此外，为了体现社会保险的公平原则，防止退休后收入差距过大，美国对缴纳社会保险税的基数设了上限。工资收入超过上限的部分不缴纳保险税。这个上限会随着物价和工资水平的提高而调整。如1937年上限为年工资收入3000美元，到1981已提高到年工资收入43800美元。四、 现状对经济波动较为敏感美国企业养老保险大多采取积累制,养老基金几乎都参与金融市场运作。近年受美国经济不景气和股市缩水的影响较大,事件后,股市下跌,主要投资于股票的养老资产损失严重,无异于雪上加霜。20XX年11月中旬,养老金

7、担保公司发布财务报告,在截至9月30日的20XX财政年度,该机构已亏空228亿美元。易受大企业财务风险拖累纽约州养老基金是美国第二大养老基金由于拥有大量电信巨头世通公司股票,而世通公司于20XX年6月爆出假账丑闻后,公司股价一路狂泻,为此损失了3亿美元。一旦这些公司进入破产保护程序,就会把养老金支付责任丢给半官方性质的养老金担保公司,实质上将支付责任转嫁给了政府。企业养老金自我投资使风险倍增企业养老金基金大量投资于本公司股票,风险倍增。20XX年底,安然公司破产,给大量投资于安然股票的本公司员工造成巨大损失。因为他们既因失业丧失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、

8、并不鲜见。投资风险转嫁给员工参加企业养老保险的员工虽然享有较多选择权,但同时也承担了大量的投资风险。如果员工因投资选择遭受损失,企业可以轻易将损失的主要责任推卸给员工本人。政府作用不明晰由于养老保障问题并非简单的经济问题,实质上是影响深远的社会问题和政治问题,攸关社会经济发展全局,因此,当一些大型企业由于财务危机引发养老金支付危机时,政府就必须承担起责任来。除此之外,还有公平难以保障、退休收入差距扩大等缺点。五、 美国采取的措施立有关社会保险的法律、法规，将社会保障以行政手段向以法律为主转变。篇二：浅析及对我国的启示浅析及对我国的启示吕 永 久作者单位 ： 中国国家博物馆 离退休服务管理科1

9、0 0 0 0 6【 摘要】中国目前约有17亿老年人， 是世界上老年人口最多的国家。经过十多年的探索和实践,中国已初步建立起以居家养老为基础、 社区服务为依托 、 机构照料为补充的社会养老服务体系基本框架， 但该体系仍存在政府投入不足、保 障面小、布局欠合理 、城乡和区域发展失衡、服务项目单一、 专业人员稀缺和服务标准不规范等诸多不足。美国是世界上最发达国家，其老年社会保障制度已相对完善， 许多有益做法对我当今养老制度 建设不无启发和借鉴之处 。本文将从介绍美国养老模式现状 、 特点和笔者在美养老机构见习经历入手， 阐明当今较为先进的老年保障做法并探讨对我国应有的启示。【 关键词】养老制度模式

10、特点中美比较1 美 国老龄基本情况美国人口近 3 亿 ， 其中6 5 岁以上人口为 3 5 0 0万 ， 占总人口 的 1 24 。美国老年人绝大多数在自己家中生活 ， 有 9 7 0万独居老人 ， 约占老年人的 3 0 。2 0 1万老年人住在养老院 ，约占老年人口的5 7 。2 发展过程美国老年社会保障制度创建于上世纪 3 0 年代 。当时的经济危机使美国政府认识到 ， 要保持社会稳定，必须为人民生活提供一定保 障。1 9 3 5年 ， 美 国联邦政 府颁布 了 社会保障法 ， 实施强制性养老保障制度 。就业者在能劳动并获得收入时以税收的形式向政府交纳社会保障税，工作到年满 6 5 岁退休

11、后领取养老金 。经过 7 O 多年的发展 ， 逐渐完善，不但能满足老年人的基本生存需求 ，而且越来越重视老年的发展需求 ， 呈现保障机制多重化 、 社会保障私营化、年金保险储蓄化和退休年龄后移化四大趋势。3 美国养老机构简况3 1 美国养老机构分类在美国， 养老机构根据不同功能分成三类 。第一类 为技术护理照顾型养老机构 ， 主要收养需 2 4 小时精心医疗照顾但又不需经常性医院服务的老人 ；第二类为中级护理照顾型养老机构 ，主要收养无严重疾病，需2 4小时监护、护理但又不需技术护理照顾的老人 ；第三类为一般照顾型养老机构 ，主要收养需要提供膳食和个人帮助但不需要医疗服务及24小时生活护理服务

12、的老人 。目前 ， 美国共有养老院、老年公寓、护理院、 老年服务中心、托老所等养老机构2万多家，形成覆盖面广 、内容丰富的养老服务体系 ， 每一有需要的老人都能在不同的机构中得到合适的服务和帮助 。3 2 美国养老机构环境 、 设施笔者曾在美国休斯顿市老人服务中心 做志愿者 。该 中心设有老人公寓区、 半自理服务区和全封闭的老年痴呆病区 ， 共有1 5 0 张床位 。每病区均有一宽敞活动大厅，供老年人在此聊天、 读报 。老人公寓区、半自理服务区还摆设钢琴，供老人和志愿者在此演奏 。服务中心环境优美， 健身设备齐全 。餐厅为自选式， 能自理的老人可到餐厅选择爱吃食品、不能自理的有专人推着轮椅到另

13、一餐厅用餐。 3 3 美国养老机构内的医疗保障休斯顿市老人服务中心为混合型养老机构，配有一名护士主任 ， 主要负责工作评估、培训 、质量控制、感染控制。护士和护工三班倒 ，白天6人。晚上6人，夜里3人 。每班除领班外，还有营养师、理疗师、活动辅导员和义工 。专科医生、 心理医生定期到服务中心为老人检查 。老年服务中心护理费用部分由个人用养老保险支付，部分由当地州政府补助。此外 ，老人服务中心还设有综合生评估团队伍，对服务质量定期评估。3 4 美 国主要养老模式美国绝大多数老人是居家养老 ， 由社区或许可的服务机构开展上门服务 ， 如送饭到家、 小时工，专业护理人员也定时到家探望。另一方式是集中

14、式居住在同一区域 ，各有自己房间和卫生设备，仍保持相对独立 。这类居住环境一般有服务人员帮助做饭、 打扫卫生等，也设有专门护理人员 ， 但不需要2 4 小时连续照顾。再有一类是护理院，通常分中等和专业护理两类。中等护理指一般护工就能完成的护理工作，主要是日常生活帮助等。专业护理，则指需要护士以上级别的护理 ， 如理疗 、 静脉注射 、 吸氧、 人工呼吸等 。4 美国养老体系的主要特点4 1养老问题法制化美国的养老制度建立在法制基础之上。美联邦政府继1 9 3 5年出台 社会保障法 后 ， 又先后推出了美国老人法 、老年人社区服务就业法、补充保障收入法案、 医疗照顾保险法案 、 老年人营养方案

15、、 老年人个人健康教育与培训方案 、 食品券法案 、 住房补助法案 和 多 目 标 老人 中心方案 等一 系列 与老年人生活密切相关的社会福利法案 ， 将老年人的收入 、 健康 、 服务、 居住 、 学习、娱乐等均纳入法制管理范围， 为老人构建起较为完善的社会安全网 。4 2 社会服务规范化美国社会为老服务体系主要有支持服务 、 营养服务 、预防性健康服务、 照料者后援服务 、防受虐待和为土著老人服务等六大内容 ，项目全面 ， 服务标准统一 、 规范。 4 3资本投入多元化由于老年人对养老机构需求较大 ， 政府采取各种措施鼓励社会力量兴办养老机构。无论何种形式 ，政府均提供资金 、技术帮助和政策优惠 ，如免征地税 、营业税等 。4 4 护理队伍专业化美国养老机构工作人员或为老服务人员均由专业人士 组成 ， 除注册护士、 执照护士 、 辅 助护士 、护工外 ，一般还设有营养 师 、理 疗师 、心理专 家 、活动辅导员和志愿者等。这些服务人均受过专门业务训练和专业培训 ， 具有较扎实的