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1、1账销案存资产处置效能监察实施方案2009 年，化工公司账销案存资产经过责任认定、责任追究等程序，进入处置阶段。公司有 62 万元已实质灭失部分已请示集团公司进行深埋并销案，剩余 320 万元账销案存资产，根据处置规划，将分类进行处置，为保证账销案存资产的处置合规合法，确保其按照最适当的处置方式进行处置，尽可能盘活这部分资产或尽可能收回残值，使账销案存资产处置收益符合公司最大利益，全面落实集团公司2009178 号文件精神， 经公司党政联席会议讨论决定实施账销案存资产处置项目效能监察，特制定本方案。一、指导思想以党的十七大精神和中纪委纪检监察工作会议精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕公司
2、生产经营实际，坚持融入管理，查 漏堵缺，建章立制，健全企业内部控制机制，实现企业科学发展和惩防体系建设的协调统一。坚持规范管理，提升实效，强化领导体制和责任体系建设，细化操作规程，实现效能监察水平提升和企业综合效益提升的协调统一，为公司发展再上新台阶做出积极贡献。二、监察目的通过开展账销案存资产处置效能监察工作，加强对账销案存2资产处置工作的监督检查，确保账销案存资产处置工作规范化，标准化，处置程序合理合法，处置方式经合理论证，收购单位具备法定资质，处置收益纳入正常财务体系。坚决避免形成“小金库”和“账外账”。三、成立账销案存资产处置效能监察领导小组。组 长：宁秋实副组长：宋国良 孙玉玺 吕德
3、全成 员：王跃伦 王凤彬 关明显 张柏东 夏本志 孙诚山 宋佳龙 付长春 牛玉梅 领导小组下设办公室，办公室设在公司纪审监察部，负责账销案存资产处置效能监察的日常工作。主 任：宋佳龙成 员：桑立恒 张春学 卜庆贵 王长荣 高希会 孟庆军 谢耀华 付 宇四、监察内容1、监督检查公司账销案存资产处置管理工作，负责设置账销案存资产台账和备查账簿。2、组织对已处置资产进行销案处理。3、负责公司账销案存资产处置方案的制定。4、监督检查处置程序是否合规合法。5、检查账销案存资产处置方式的合理性。36、检查收购客户的法定资质，付款能力及其他方面的合理性。7、检查处置收益是否及时足额入账。五、监察方式参与公司
4、账销案存资产处置全过程，采取事前警示、事中监督、事后跟踪的形式，对按照规定和程序要求应进行监督的环节和过程进行全程监督。1、事前警示。监督账销案存资产处置方案起草、制订、做好账销案存资产明细资料、台账、相关账簿的细致管理，为资产处置工作打好基础。2、事中监督。监督检查账销案存资产分类处置的恰当性，收购单位的合法性，收购价格的合理性，收益入账的及时性。3、事后跟踪。监督检查已处置账销案存资产的销案工作，未及时收回账款的后续收款及入账情况，相关未能及时处置资产的后续处置工作。对账销案存资产处置中存在的问题提出整改意见，对效能监察中发现的问题提出处理建议。六、具体要求要把账销案存资产处置效能监察工作摆在深化企业管理，加强惩防体系建设，提升综合效益的突出位置来抓，严格落实工作责任制，做到分工明确，责任到位，对检查中发现的问题和管理4上存在的漏洞，通过下达监察建议、作出监察决定，督促整改到位，在检查过程中严格把握政策，认真处理存在问题，对违规违纪问题，要严格履行组织和工作程序进行处理。龙化化工公司纪审监察部二九年七月三日
