《施工单位财务管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《施工单位财务管理制度（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、施工单位财务管理制度篇一：建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章 财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副
2、经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费 按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资 每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金 备用金实行定额制度。业务
3、员20XX元，小车司机 3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须
4、要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。第二章 报销管理1、报销的签字批复 所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定 所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。3、贴发票 贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4、差旅费 职工差旅费
5、一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、招待费 业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费 办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用 小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8、通讯费 手机话费按照项目部制订的标准统一发
6、放。9、取暖费 按照公司的标准，年终统一造表发放。第三章 各科室的相关职责1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。2、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资
7、科 物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科 财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检
8、查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章 奖惩措施为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措
9、施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科篇二：建筑工程建设有限公司财务管理制度财务管理制度安徽XXXX建设有限公司目前公司财务组织架构：目 录一、 总则二、 财务部工作岗位职责三、 财务部工作细则四、 出纳员工作岗位职责五、 出纳员工作细则六、 会计员工作岗位职责七、 会计员工作细则八、 财务经理工作岗位职责九、 财务经理工作细则十、 财务人员职业道德规范十一、会计与出纳的关系一、总则财务管理的控制目标：保证公司财务管理各项业务符合相关法律、法规及内部规定；明确财务各岗位的职责及日常工作细则通过有效的财务管理工作，加强对相关资
10、产的控制，减少资金占用；保证财务管理的各项业务活动均按照适当授权进行，保障相关资产及其记录的安全；防止、发现和纠正财务管理业务中的错误与舞弊，保证各项资产帐实相符；提高财务人员职业道德二、财务部工作岗位职责1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。3、按照公司合同、章程以及国家有关会计制度的规定实施财务工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐；负责公司会计凭证、帐簿、报表等财务档案的管理工作。及时准确地为执行总经理提供核算资料和经济信息.4、负责对上报表、对外数字公布的制定、核准工作，负
11、责与相关部门、单位的工作联系和关系协调工作。5、合理地分配调度资金，积极筹措资金。6、遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工 作。按会计核算程序及内部结算规定，办理各种款项的收付、 增减和使用，债权债务发生的核算，费用成本的核算等手续， 并做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。7、负责公司现有资产管理工作。8、编制记帐凭证。及时编制各类报表，妥善管理会计帐册 档案。按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。9、定期进行会计资料汇总、整理、统计、分析财务计划执 行情况。10、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐篇三：工程公司财务管理制度财务管理制度第一条 财务部工作职能一、岗
12、位设置：会计、出纳。二、主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。3、协同业务部门管理往来账款。4、协调当地工商税务机关关系。5、按时提供各种财务报表。第二条 岗位职责一、会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规
13、定办理财产物资的收发、领退、报废。5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。二、出纳人员工作职责1、严格按照
14、我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。5、严格管理空白发票、空白收据和空白
15、支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。6、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三条 现金管理1、设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。2、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，
