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1、强化对内部控制制度检查篇一：关于加强内部控制制度几点建议-关于完善内部控制制度的几点建 议内部控制制度是指单位领导和各个业务部门的有关人员，在处理业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证单位正常运转所采取的一系列必要的管理措施，是内部控制理论、原则、方法、内容的反映。一、加强内部控制制度的重要意义（一）加强单位的内部控制建设是防范财务风险的重要环节，是保护国有资产安全完整并保值增值，保证国家方针、政策的顺利贯彻执行，提高单位运营的效率及效果的基础。（二）根据实际情况不断完善内部控制制度，单位就能不断完善行政管理职能，有效控制经费的增长和铺张浪费，提高职工的积极性和创造力，形成和谐
2、良好的组织文化。（三）在信息管理时代，单位建立健全有效的内部控制制度，能有效防止舞弊行为的发生，保证财政资金的使用安全。（四）实现依法理财。目前城管系统绝大部分资金都是财政拨款，而这些资金用在哪里、用了多少，必须通过内部控制，约束相关人员的行为，使行单位的每一笔资金都能够用到准确的位置上，保障业务的正常开展，单位正常运行。（五）降低风险。我们系统面临的风险来自内部和外部，外部的风险如国家政策调整、行业风险等；内部风险如财务风险、内部舞弊等。内部控制就是是为保证单位业务活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，达到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制风险的效果。二、目前系统内控制度存在的问题（
3、一）内控意识不足，监督职能薄弱。内部控制意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内部控制意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。目前我们城管系统内控制度大多都是建章立制，主要存在于财务科，没有认识到内部控制制度是一种全局业务运作过程中环环相扣的动态监督机制，仅仅把内部控制作用于财务管理，造成了制度的局限性。（二） 没有健全的内部审计制度 。现城管系统未建立内部审计机构,主要于外部审计，而外部审计把主要精力放在财务数据的真实性、合法性的审查及监督上,审计的主要对象是会计报表、账簿、凭证及相关资料,而对管理审计、内部稽核、内部业务控制制度等方面监督和评价涉及的很少。这样没有将内部审计的监管作用良
4、好发挥,不利于内部会计控制的实施（三）人力资源局限。现城管系统财务人员主要集中在机关，且每人分工都涉及财务资料，如成立内审机关，不符合出纳、会计、审计职位不相容的要求，不能做到相互监督，相互制约。（四）未建立内部控制制度的考评体系。目前我们城管系统尚未建立内控制度的考评体系，未定期对内控制度的执行情况进行检查与考核，未把内部控制制度与与其他业务部门和相关单位考核挂钩,使得现有的内控制度缺乏约束力。三、完善系统内控制度的几点建议根据单位内部控制基本规范，内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5个要素。（一）营造良好的内部环境。良好的内部环境是其他内部控制要素的基础，规定单
5、位的纪律和架构，影响管理目标的制定。营造良好的单位的内控氛围影响职工的内部控制意识，是单位制定和实施内部控制的基础，是所有控制方式和方法赖以存在和运行的必要条件。（二）建立内部审计机制。内部审计是内部控制的一部分，也是监督内部控制其他环节的主要力量。内部审计机构在内部控制制度制定过程中提出建议，对执行过程进行监督，帮助单位营造良好的控制环境，建议在城管系统成立内审机构并保持内部审计工作的独立性。内部审计职责包括审计会计账目，评价内部控制制度以及审核内部控制执行的效率和效果，向领导报告，保证内部控制制度更加完善。注重事前审计，对于计划和预算的内容进行分析论证，预测将来可能出现的问题和不利因素，事
6、前提出纠正和修改的建议，供领导决策参考，避免决策失误。在业务执行过程中，把实施情况和预算进行比较分析，找出失误和存在的问题，采取措施加以纠正，使计划更加符合实际。 加强职工的培训。建立职工培训长效机制，通过科学有效的培训，除了使职工能够拓展、补充自身的知识以及技能，提高素质，强化能力，了解政策外，还能提升人员的服务效能，从根本上促进单位单位内部控制的顺利实施。（四）建立考核机制。单位应建立科学的指标评价考核体系，对内控执行人员进行考核和评价。对关键岗位职工实行定期轮岗制度，明确轮岗范围、方式等，形成员工的有序流动，全面提高职工素质。对考核出现的问题及时整改，定期进行总结，分析问题和不足，完善相
7、关政策。（五）加强固定资产管理。全系统应当建立健全政府采购预算与计划管理，每年初合理计划本年度固定资产采购，并严格按政府采购目录进行采购、验收管理等。各单位指定资产管理员，建立资产明细台账，定期对固定资产进行盘点核对，对出现不符的要查明原因，对符合报废的资产要及时进行清理，按要求上报国资委核销。总而言之，随着事业单位改革的不断深入，内部控制制度的强化工作也日益显得重要。只有加强单位的内部控制，才能够促进单位的进步与发展，才能够与时俱进、切实有效地履行单位的职能。篇二：强化内部控制制度落实目 录一、强化内部控制制度落实的意义-2（一）提高会计信息资料的正确性和可靠性-2（二）保证生产和经营管理活
8、动顺利进行-2（三）保护企业财务的安全完整-2（四）保证企业既定方针的贯彻执行-2（五）为审计工作提供良好的基础-3二、我国企业内部控制存在问题-3（一）公司治理结构不完善-3（二）内控制度不完善和执行难-3（三）企业内部控制意识有待加强-3（四）会计信息失真-3（五）风险识别管理能力薄弱-3（六）监督职能不到位-4（七）内部审计形同虚设-4三、我国企业内部控制存在问题的对策-4（一）完善治理结构，建立制衡机制-4（二）制定适合本单位实际的内部控制制度-4（三）进行全面风险评估-5（四）加强企业内部会计控制-5（五）加强信息流动与沟通-5（六）加强内部审计-6（七）强化企业内外监督职能-6 参
9、考文献-6强化内部控制制度落实提高会计信息质量摘要:做好企业内部控制工作的意义主要体现在五个方面：一是提高会计信息资料的正确性和可靠性，二是保证生产和经营管理活动顺利进行，三是保护企业财务的安全完整，四是保证企业既定方针的贯彻执行，五是为审计工作提供良好的基础。而我国企业内部控制主要存在的问题有：公司治理结构不完善，内控制度不完善和执行难，企业内部控制意识有待加强，会计信息失真，风险识别管理能力薄弱，监督职能不到位，内部审计形同虚设。要想改变我国企业内部控制存在问题的途径，本人认为可以从如下七个方面入手：一完善治理结构，建立制衡机制；二是制定适合本单位实际的内部控制制度，三是进行全面风险评估，
10、四是加强企业内部会计控制，五是加强信息流动与沟通，六是加强内部审计，七是强化企业内外监督职能。内部控制必须被监督，监督是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程，只有施行切实可靠的监控，才能及时发现和解决内部控制过程中出现的问题。企业只有不断强化内部控制制度的落实，内部控制质量才能得到不断提高，才能更好的发挥企业内部控制的作用。关键词:强化 内控 制度 落实 提高 内控 质量一、 强化内部控制制度落实的意义完善内部控制是提高会计信息质量的内在要求，通过内控，各部门和人员之间相互审查、核对和制衡，避免一个人控制一项交易的各个环节，可以防止员工的舞弊行为，也能减少虚假财务报告的发生。尽管现代内部
11、控制的目标已经不仅仅局限于防止财务报告舞弊，但保证财务报告的可靠性始终是内部控制的一项基本目标，内部控制是防止会计信息失真的有力保证。内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制，内部控制系统有助于企业达到自自规定的经营目标。随着市场经济体制的建立，内部控制的作用会不断扩展。它的意义主要体现在：（一） 提高会计信息资料的正确性和可靠性企业决策层要想在市场竞争中有效地管理经营企业，尽最大努力的规避各种经营风险，就必须及时掌握各种信息，以确保决策的正确性，并可以通过控制手段尽量提高所获信息的准确性和真实性。因此，建立内部控制系统可以提高会计信息的正确性和可靠性。（二） 保证生产和经营管理活动顺利进行
12、内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等，可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行，防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。（三） 保护企业财务的安全完整财产物资是企业从事生产经营活动的物质基础，内部控制可以通过适当的方法对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用和销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃等不法行为，保证财产物资的安全完整。（四） 保证企业既定方针的贯彻执行企业决策层不但要制定管理经营方针、政策、制度，而且要狠抓贯彻执行。内部控制则可以通过袱定办法，审核指标，监督检查等手段促使全体职工贯彻和执行既定的方针、政策和制度，同时，可以促使企业领导和有关人员执行国家的方针、政策，在遵守国家法规纪律的前提下认真贯彻企业的既定方针。
