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1、人民币内控制度篇一：人民币收付业务管理内部考核制度蔚县农村信用合作联社宋家庄信用社人民币收付业务管理内部考核制度第一条 为加强辖内人民币收付业务管理，督促辖内营业网点履行法定职责，不断提高现金服务水平，根据中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国人民币管理条例和现金管理暂行条例等，制定本办法。第二条 各营业网点请办理现金存取业务，除必须具备相关的开户条件外，还须具备以下条件：（一）现金收付工作内控制度健全。必须建立规范的现金出纳工作制度。包括现金出纳人员上岗培训制度、人民币收付业务管理内部考核制度、现金整点操作规程、现金整点人员工作职责、库房安全管理制度、残损人民币和小额人民币兑换工作制度
2、等。（二）现金管理硬件设施完善。1.整点场所。（1）整点场所的面积原则上不低于40平方米，整点场所应尽可能靠近库房并必须与其它区域实行物理隔离；（2）整点场所内必须安装电子监控设备，做到监控不留死角。整点场所内不堆放无关物品、不设臵固定箱柜和抽屉；（3）整点人员必须是持有人民银行颁发的反假货币上岗资格证书专职人员，且必须熟练掌握中国人民银行残缺污损人民币兑换办法及中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准的相关内容和要求；（4）整点人员必须统一着装，服装不附口袋；（5）整点场所（含营业场所）配备的整点机具（点钞机、清分机等）必须具备良好的防伪识假功能，且数量与业务量相适应；（6）整点场所的各项规章制度
3、必须齐全、上墙。规章制度包括现金整点操作规程、整点人员职责、绩效考核和责任追究制度等。金融机构在向人民银行提出办理现金存取业务申请时，必须如实附报整点机制建设情况表（见附1）。2.库房设施。（1）库房的面积应综合考虑核定库存、业务发展和回笼峰值等因素，原则上不低于60平方米；（2）库房环境要整洁明亮、通风恒温，温控、除湿和清洁设备配备齐全。库存实物的保管应达到“三防四无”的安全标准：防盗、防火、防潮，无虫蛀、无鼠咬、无氧化、无霉烂。（三）公示内容和服务窗口到位。金融机构各网点营业场所应公示的内容包括：中国人民银行残缺污损人民币兑换办法、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准、受理鉴定货币真伪的资质
4、证明（如有资格）、提供券别兑换业务的服务承诺及举报电话；服务窗口包括假币鉴定收缴窗口、残缺污损人民币兑换窗口和人民币零钞兑换窗口。第五条 金融机构主管人民币收付业务、现金出纳业务的部门负责人必须认真履行其岗位职责，密切配合人民银行做好人民币收付业务的管理工作。对管理工作严重不到位、现金出纳差错率居高不下、一年内连续出现3次以上（含3次）大额差错或多次小额异常业务差错的部门负责人及差错直接责任人，人民银行将提出人员调整及相关处理建议。新设金融机构在向人民银行提出办理现金存取业务的申请时，应同时附报新设金融机构人民币收付业务、现金出纳部门负责人履历表（见附2）。新设金融机构主管人民币收付业务或现金
5、出纳部门的负责人在上岗前必须经过人民银行的培训和测试，测试合格者方可上岗。第六条 金融机构到人民银行办理现金存取业务实行隔日预约制。预约制必须遵循的基本原则是：（1）一个工作日内人民银行按计划对一个金融机构只办理一次存款或取款业务，如因特殊情况需要办理两次业务的，金融机构应提出书面申请，经人民银行货币金银部门主要负责人批准后方可办理；（2）预约的主要内容包括存款或取款的券别及金额、办理业务的时间及其他需求等；（3）金融机构预约存取款应有明确的基本数量单位并严格按照预约办理存取现金业务。（4）人民银行综合平衡各金融机构的预约情况，可以对现金预约金额、券别作适当调整。对不严格按约定办理现金存取业务
6、的金融机构，人民银行将实施限制措施。（详见无锡市金融机构存取现金预约管理办法（锡银发?20XX?51号）。第七条 金融机构应严把人民币质量关，上缴人民银行的钱捆必须达到“五好”（点准、挑净、墩齐、捆紧、名章齐全清楚）质量标准（见附3），同时必须经过全额复点（包括残损券）。对上缴钱捆质量差、回笼现金中出现大额差错和异常差错（见附4）的金融机构，人民银行将暂停其缴存现金业务，待其整改到位、经人民银行验收合格后，再办理缴存现金业务。对因重大差错被人民银行责令停办业务3次（含3次）以上的金融机构，人民银行将核定其缴存回笼现金的最高限额和支取现金的最高限额。如相关金融机构半年以上不发生重大差错，并经人民
7、银行评估，状况良好的再全面恢复现金存取业务。第八条 金融机构从事柜面现金收付业务和清分、复点业务的员工，必须经过下列专业培训并取得相关证书：经过专业的反假货币培训并取得人民银行颁发的反假货币上岗资格证书；经过专业的中国人民银行残缺污损人民币兑换办法和中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准培训并取得相关证书。金融机构到人民银行办理现金存取业务的提解员必须经过人民银行的专业培训，考试合格并获得提解员资格后方可上岗。第九条 金融机构柜面支付的回笼人民币必须经过全额复点，同时严格按照中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准进行整点挑剔，杜绝参有假币、长短款、残损币和停止流通的人民币流入市场，维护人民币形象，提高
8、人民币的整洁度。同时，金融机构应做好残缺污损人民币的兑换和小面额人民币的兑换工作，残缺污损人民币兑换和小面额人民币兑换实行首兑负责制。人民银行将对社会反响大、群众投诉多的金融机构采取警告、罚款和停业整顿等行政处罚措施，对责任人员经查实违规事实后提出处理意见。第十条 金融机构每年年初应向人民银行报送年度现金投放、回笼计划，年中报送调整计划；每季度向人民银行报送现金分析报告；每月月初向人民银行报送商业银行库存券别月报，旺季实行按周报送制度；每月28日前向人民银行报送月度主辅币需求计划表；每天向人民银行预约次日现金出入库计划；旺季时须向人民银行报送一周出库计划。上述分析报告要结合实际、有深度，计划要
9、做到及时、准确。第十一条 金融机构必须严格执行现金投放、回笼计划，尤其是在旺季投放时，对辖内可能出现的突发情况应预先制订好各种应急预案。为使现金投放更趋合理，各金融机构必须服从人民银行按照“最急需”原则进行的辖内行际间的现金与券别调节，确保辖内现金供应总体平衡。第十二条 各金融机构应严格按照人民银行人民币收付和现金管理的各项规定办理客户现金存取业务，加强对现金收付的柜面监督，严格执行大额现金收付审批、登记和备案制度，控制现金流量。自觉接受人民银行对现金管理工作的各项检查，对违反现金管理暂行条例和商业银行现金收付柜面监督办法办理现金存取业务的金融机构，人民银行将根据金融违法行为处罚办法进行严肃处
10、理。第十三条 人民银行货币金银部门每年对金融机构的人民币收付业务进行考核评比，考核评比的内容包括：（一）人民币质量管理方面：1.人民银行扬州清分中心反馈的现金出纳差错情况；2.上缴人民银行钱捆质量情况；3.人民币收付业务检查情况等。（二）现金计划方面：1.现金计划、报表的及时性、准确性；2.现金分析报告的质量；3.现金预约的准确性等。篇二：资金管理内部控制制度北京大学资金管理内部控制制度校发20XX111号一、总 则北京大学资金管理内部控制制度第一条 为加强我校资金的内部控制和管理，确保资金安全，根据财政部关于印发的通知（财会20XX41号）和教育部、财政部关于清理检查资金往来情况、加强资金管
11、理、确保资金安全的通知（教财20XX2号）文件要求，制定本制度。第二条 本制度所称资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 本制度包括以下单位：（一） 学校财务部（二） 实行会计派驻制的非独立核算单位（三） 企业化管理的事业单位第四条 校、系办企业等法人单位应根据国家有关会计法规建立本企业资金管理内部控制制度。第五条 各单位负责人对本单位资金管理内部控制制度的建立健全和有效实施负责。二、北京大学财务部资金管理内部控制制度第一章 审核办公室内部控制制度第一条 根据不相容职务相互分离制度，审核岗位和复核岗位不得由一人承担。第二条 审核人员应根据国家统一的会计制度，审核各类原始凭证并
12、编制记账凭证，做到会计科目使用正确、内容真实完整、金额准确无误、原始凭证张数与实际张数相符。严禁超支或赤字支付。第三条 审核人员应在填制的记账凭证上签字或加盖本人印章。第四条 审核人员要依法履行对经济业务事项的审核责任，对因不履行或不认真履行审核责任而导致的损失负直接责任。第五条 复核人员应根据国家统一的会计制度，对审核人员编制的记账凭证进行复核。复核内容包括：会计分录是否符合规定的要求；科目使用是否正确；摘要是否准确；有无超支或赤字支付。第六条 凡有上述问题的，复核人员有权退还给审核制单人员，要求更正或重新审核。第七条 复核人员要对重大、特殊的经济业务加强检查力度，除认真审核记账凭证外，还要
13、对审批手续是否完整，支出是否符合规定等进行重点审查，发现问题要及时报告室主任。第八条 复核人员在复核无误的记账凭证上签字或加盖本人印章。第九条 各岗位人员应当根据业务需要和具体情况定期轮岗，同时具体分管不同经济业务的审核人员也应当定期轮换，期限暂定为两年。第十条 贯彻有效的内部报告制度，逐级审批，层层把关。凡涉及到大额资金业务时，财务人员应当根据北京大学关于大额资金使用审批的规定及相关的法律法规，在自己的职责授权范围内按照具体审批内容办理。对于超出本岗位权限和重大的经济业务，应该层层向上级主管请示报告，在获得授权批准之后方可执行，不得超越审批权限擅自做主处理。第二章 出纳办公室资金管理内部控制
14、制度第十一条 货币资金的收支（一）出纳人员应根据有审核、复核人员签字或盖章的记账凭证，办理货币资金收付业务，并及时登记现金和银行存款日记账。发出支票时，银行出纳应在“银行支票发放表”上盖章。（二）严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第十二条 银行结算凭证的填制、传递和保管（一）出纳办公室指定专人负责现金支票和转账支票的购买、保存。出纳领取支票时，应在“领用支票登记簿”登记。（二）现金支票由现金出纳保管，领取现金时，现金出纳将现金支票交银行出纳逐项打印、填写，后经室副主任盖章。银行出纳应在”支票登记簿”上记录经济业务事项的金额、内容，同时经办人签名。（三）银行转账支票由银行出纳
15、保管，使用转账支票时，银行出纳应根据记账凭证填写支票，并在“领取支票登记簿”上盖章，后将转账支票交出纳办公室副主任盖章。（四）银行出纳每日送往银行的票据应在“送支票登记簿”上逐笔登记，送票负责人盖章。（五）拿回现金送款单据，现金出纳应在“银行回单登记簿”上盖章。银行回单应由银行出纳在“银行单据交接表”上盖章，并在“银行回单登记簿”上逐笔登记，室主任核实无误后盖章。（六）支票作废后，银行出纳应逐笔在“支票作废登记簿”上登记，转账支票还要在“银行支票发放签名表”上注明“作废”字样，月末与室主任核实无误后销毁。第十三条 货币资金的核对检查（一）室主任每日核实“银行支票发放表”，核实无误后盖章。（二）室主任定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。（三）出纳办公室设专人负责学校与银行账的核对工作，并在每月5日前完成上月银行存款余额调节表，将银行对账单交部长审查。第十四条 印章的保管（一）个人名章必须本人或者其授权人保管。（二）出纳办公室应加
