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1、银行信贷管理,第六章 贷款项目评估,主要内容,贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握项目评估的内容） 项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素） 项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项目不确定性分析）,第一节 贷款项目评估概述,是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针 政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合 调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、 经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论 与方法。,第一节 贷款项目评估概述,一
2、、项目的可行性研究和贷款项目评估的区别,第一节 贷款项目评估概述,二、项目评估的内容 项目建设的必要性评估 项目建设配套条件评估 项目技术评估 借款人及项目股东情况 项目财务评估 项目担保及风险分担 项目融资方案 银行效益评估：盈利性、流动性效益评估和银行效益动态 分析,项目措评估投资估算与 资金筹措评估,项目基础财务数据评估,项目的盈利能力和清偿 能力评估,不确定性评估,第一节 贷款项目评估概述,三、项目评估的意义 P174 四、项目评估的工作程序 P176,第二节 项目非财务分析,一、项目背景分析,宏观背景： 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策
3、和地区、 部门发展规划,微观背景 项目企业分析 投资的理由 投资环境评估,第二节 项目非财务分析,二、市场需求预测分析,市场需求预测的主要相关因素： 产品特征和消费条件 社会购买力和产品价格水平,市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量 估计区域城市市场潜在需求量 评估行业销售额和企业的市场占有率,第二节 项目非财务分析,三、生产规模分析,项目规模的主要制约因素： 国民经济发展规模、战略布局和有关政策 项目所处行业的技术经济特点 生产技术和设备、设施状况 资金和基本投入物 其他生产建设条件,第二节 项目非财务分析,项目规模评估的内容： 对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确
4、； 对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出 最优方案,项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法,第二节 项目非财务分析,四、原辅料供给分析,原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件,第二节 项目非财务分析,五、技术及工艺流程分析,具体包括： 产品技术方案分析 工艺技术方案评估 设备评估 工程技术方案的评估,第二节 项目非财务分析,六、项目建设条件分析,具体包括： 项目建设条件分析 项目生产条件
5、分析,第二节 项目非财务分析,七、项目组织与人力资源分析,项目组织结构分析 项目实施机构的分析 项目经营机构分析 项目协作机构的分析,人力资源分析 人力资源选择 人力资源的供求预测与流动分析,第三节 项目财务分析,项目财务分析是贷款项目分析的核心工作，它是在 吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行 的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据， 分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财 务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、 清偿能力、抗风险能力等财物状况（对涉及外汇的 项目还要进行外汇平衡分析，据以判断项目财务的可 行性，为项目贷款的决策提供依据,第三节 项目财务分析,一、财务预
6、测的审查 项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查 固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查 成本的审查 销售收入审查 税金的审查 利润的审查,第三节 项目财务分析,二、现金流量分析 三、项目盈利能力分析 财务内部收益率 财务净现值 净现值率 投资回收期 投资利润率 投资利税率 资本金利润率,第三节 项目财务分析,四、项目清偿能力分析 资产负债率 贷款偿还期 流动比率 速动比率,第三节 项目财务分析,五、财务评价的基本报表 基本财务报表 评估报表设置说明 基本财务报表的编制和使用说明 六、项目不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示 敏感性分析,全部投资现金流量表 自有资金现金流量表 损益表 资金来源与运用表 资产负债比 借款还本付息表,
