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1、农机经销商财政补贴应收账款授信方案 一、企业基本情况农机购置补贴政策实施以来，极大地支持农业生产建设。xx省确认补贴农机经销商37家，累计实行补贴7亿元。全省确认农机补贴结算经销商达到66家，预计今年累计实行补贴7.5亿元，全年分两次进行。xx省农村经济委员会为经销商管理部门，每年负责审核确认经销商，经审查确认并备案的经销商由xx省农村经济委员会在xx省农业机械信息网上向社会公布。生产企业和经销商自主根据市场情况共同构建营销网络，将所构建的营销网络报xx省农村经济委员会备案。经xx省农村经济委员会审核的各家经销商补贴金额报送省财政厅农业处审核，核准后报送省财政厅国库处进行划拨。二、银行提供的授
2、信方案（一）授信模式要点1、授信对象为经xx省农村经济委员会确定的经销商。银行授信金额不超过政府给予其补贴金额的70%。2、银行与担保公司（xx省中小企业信用担保中心、东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司）签订合作协议，银行通过授信审批流程为其核定xx省农机购置补贴产品经销商担保融资模式下最高担保额度。3、在xx省农机购置补贴产品经销商担保融资模式项下担保公司担保额度内，银行对经销商企业实行授信审批管理。（二）授信业务品种、期限、额度及收费标准1、业务品种：提供流动资金贷款、开立银行承兑汇票等。2、授信期限：根据经销商具体情况确定，最长一年。其中，使用授信的单笔业务到期日，要限定在授信
3、期限内且原则上在补贴资金结算日后一个月左右（按补贴资金结算日早于单笔业务到期日的原则掌握）。实际操作中，补贴资金早于到期日结算的，即行提前还款；迟于到期日结算的，由经销商利用其他自有资金按期还款。3、授信额度：将xx省农村经济委员会给各经销商核定补贴额度的70%作为银行的授信敞口。4、贷款利率：流动贷款利率按照银行规定利率执行。5、资金用途：资金使用限于向生产企业采购农机。（三）授信方式本模式项下对借款人采用综合授信方式授信，额度循环使用。（四）担保方式xx省中小企业信用担保中心为经销商提供连带保证担保，东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司提供一般保证再担保。xx省中小企业信用担保中心
4、采取以补贴资金监管为主要反担保方式，并视具体情况采取经销商法定代表人个人保证等辅助反担保方式。需要说明的是，补贴资金结算账户（同时作为本业务的保证金账户）由中国银行沈阳银行直接监管，单笔业务到期后，首先由结算账户中的到位补贴资金偿还，不足部分xx省中小企业信用担保中心、东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司按照约定履行担保、再担保责任；单笔业务结清前，中国银行沈阳银行不得以补贴资金清偿其对经销商享有的其他债权。（五）客户准入条件1、符合xx省农机购置补贴产品经销商管理办法（以下简称经销商管理办法）相关规定，被列入xx省农机购置补贴产品结算经销商名单；2、在xx省农机购置补贴活动中的历史记
5、录良好，授信时无不良征信记录，近三年无重大负面记录或被披露重大负面信息；3、授信时未针对补贴资金设定任何形式的债务或担保；4、授信评级原则上在CC级以上；5、年度单期（指经销商管理办法确定的一个结算周期）应收补贴资金结算金额不低于800万元；6、对在人民银行信贷登记系统有不良记录且无法做出合理解释的客户实行禁入。三、授信模式流程（一）开立相关账户对于拟授信的经销商，应在银行主办行（沈阳铁西支行）开立人民币一般结算账户和收入监管账户（即在xx省农村经济委员会备案的结算账户）。人民币一般结算账户用于经销商一般往来结算，自行收支结算。收入监管账户用于核算经销商补贴收入，进入本账户内资金用于归还未结清
6、授信，余款可拨入结算账户自行支配。同时在银行收入监管账户必须在xx省农村经济委员会备案。（二）提供授信供应商提交授信业务所需资料：1、经年检有效的企业法人营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、法定代表人证明文件及其身份证复印件、法人代表授权委托书、受托人身份证复印件、贷款卡复印件及密码、公司章程及验资报告复印件；2、经会计(审计)师事务所审计的前三个年度的年终财务报告及附注信息；3、近期的资产负债表、损益表、现金流量表；4、董事会决议及董事会成员签字样本；合同签章预留印鉴卡；5、其他需要提供的资料。注：上述所有供应商提供的资料均须加盖企业公章。（三）授信审核审批1、主办行客户经理出
7、具书面调查报告。对供应商提供的资料以及收集信息的合法性、真实性进行实地核实和分析财务状况，审批重点在履约能力、履约纪录上分析。2、银行与担保人签订最高额保证合同。（四）提款手续对已取得批复授信额度的经销商，持购买合同和担保的相关资料到主办银行书面提供办理贷款。（五）资金使用与贷款偿还银行对经销商融资相关资金运行实行封闭管理。资金使用采取自主支付或者受托支付方式，即在满足规定条件下经银行核准后，由银行直接支付给特定生产厂家。政府补贴回笼后，按照贷款合同约定还款。四、风险与风险管理措施（一）主要风险分析经销商担保融资的风险主要是操作风险及经销商的履约能力和履约意愿。操作风险主要指放款环节是否严格按
8、照规定执行。履约能力主要表现在销售和交货环节中出现的风险。一是经销商销售产品的品质保证风险及售后服务；二是交货环节中的货物流通风险；三是经销商单方面不执行合同风险及违规经营取消其相关资格等。（二）控制措施1、xx省农村经济委员会筛选、监管优质经销商，符合条件的经销商基本上符合国家政策导向和区域发展方向。2、追加风险缓解第三方，此笔业务由xx省中小企业信用担保中心和东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司担保，这两家担保公司具有浓厚的财政背景，担保实力较强。3、银行对经销商融资相关资金运行实行封闭管理。信贷资金仅用于产品采购，不得挪作他用，资金使用采取自主支付或者受托支付方式，即在满足规定条
9、件下经银行核准后，由银行直接支付给特定生产厂家。政府补贴资金回笼后，按照贷款合同约定还款。4、部分项目推行企业财产保险。对于易燃易损物品推进财产保险制度，预防经销商遇到不可抗力等事件导致的信贷资产损失。5、建立xx省农机购置补贴产品经销商担保融资授信客户专门台帐管理。主办客户经理负责建立企业台帐，对其收支进行登记；按时完成CECM系统内的“授信用途检查”和“授信全面检查”；每季度向银行风险预警委员会书面汇报其融资、履约、贷后管理、潜在风险等状况。五、综合收益预测按照农机补贴预算7.5亿元计算，银行通过办理该业务预计吸收稳定的对公存款1.5亿元；开通“支付易”60台，办理信用卡500张，办理代发工资20户，吸收储蓄存款3000余万元。 【点评】各省农村经济委员会是重要的渠道类客户，这些省农村经济委员会掌握着本地农机企业的名单，农业机械属于国家财政补贴品种，每年多家进行大量的财政补贴，银行可以针对这部分财政补贴未到款提供应收账款融资。这种融资方式类同出口退税账户托管贷款，都是依托国家财政的良好信誉，给企业提供融资。
