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1、上海中侨职业技术学院教案系（部）经济系专业（教研室）金融任课教师胡俊霞班级07工商课程名称国际金融实务学时数54学时授课日期第1周授课类型理论教学（是）实践教学（）教学目标 掌握外汇的概念，汇率的种类以及汇率的折算及进出口报价教学重点外汇及汇率的概念，折算教学难点汇率的折算与进出口报价 教学过程 （教学主要内容、教学方法、教学环节、时间安排等） 第一章外汇与汇率第一节 外汇一、外汇的含义 外汇（Foreign Exchange）是国际汇兑的简称。外汇有动态和静态两种含义。动态的外汇，是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。静态外汇，又有广义和狭义之分。 广义的静
2、态外汇泛指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债权。狭义的静态外汇，是我们通常所说的外汇，是指以外币表示的可直接用于国际结算的支付手段。狭义的外汇必须具备三个基本特征：（一）国际性（二）自由兑换性（三）可偿性二、外汇的种类 三、国际标准货币符号及代码货币名称 货币符号 人民币 RMB 美元 USD ；元 JPY 欧元 EUR 英镑 GBP 德国马克 DEM ；士法郎 CHF 法国法郎 FRF 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD ；币 HKD 奥地利先令 ATS 芬兰马克 FIM 比利时法郎 BEF ；尔兰镑 IEP 意大利里拉 ITL 卢森堡法郎 LUF 荷兰盾 NLG ；萄牙埃斯库
3、多 PTE 西班牙比塞塔 ESP印尼盾 IDR 马来西亚林吉特 MYR ；西兰元 NZD 菲律宾比索 PHP 俄罗斯卢布 SUR 新加坡元 SGD ；国元 KRW 泰铢 THB欧盟及欧元的产生和发展第二节汇率一、汇率的含义汇率（Exchange Rate）又称汇价或外汇行市，就是两种货币间的兑换比率，是一国货币折成另一国货币的比率、比价或价格；如果把外国货币当作商品的话，那么汇率就是买卖外汇的价格，是以一种货币表示另一种货币的价格，因此也称为汇价。或者说是一国货币以另一国货币表示的“价格”。二、汇率的标价方法（一）直接标价法直接标价法，又称为应付标价法。是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本
4、国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数量的本国货币，叫做直接标价法。如，在中国外汇市场：USD 1CNY 8.0000或USD 100 = CNY 800.00在直接标价法下，外国货币数额固定不变，汇率涨跌都以相对的本国货币数额的变化来表示。（二）间接标价法又称为应收标价法。是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的本国货币作为标准，折算为一定数量的外国货币，叫做间接标价法。如在伦敦外汇市场:GBP 1USD 1.6758 或GBP 100= USD 167.58 在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，
5、汇率涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。三、汇率的种类（一）按制定汇率的方法不同划分基本汇率和套算汇率（二）按外汇汇付方式不同划分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率（三）按外汇买卖交割的时间不同划分为即期汇率和远期汇率（四）按银行买卖外汇角度不同划分买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率例12某天某时刻多伦多外汇市场某外汇银行报价： 1 USD1 = CAD 1.6850-1.6950。问如何识别买卖价？ 若为纽约外汇市场，如何识别买卖价?解：（1）多伦多外汇市场报出的价格，USD1 = CAD 1.6850-1.6950，是指在直接标价法下，前一个数字，即1.6850加元为1美元的买入价，后
6、一个数字，即 1.6950加元为1美元的卖出价。（2）如是纽约外汇市场上报出的价格同样是 USD1 = CAD 1.6850-1.6950，这时已成为间接标价法，是指在间接标价法下，前一个数字，即1.6850为卖出价，后一个数字，即 1.6950买入价，因为在纽约外汇市场上买卖的外汇成为了加元。（五）按外汇管理的宽严程度不同划分为官方汇率和市场汇率（六）按银行营业时间不同划分开盘汇率收盘汇率第三节 汇率折算与进出口报价一、即期汇率下的汇率折算与报价（）已知外币/本币，折本币/外币外币/本币就是一个外币等于多少个本币的意思。本币/外币就是一个本币等于多少外币的意思。外币/本币折本币/外币就是已知
7、：1个外币等于一定数量的本币求出：1个本币等于多少外币例13已知中国银行某日牌价USD/ CNY =8.2764，求，CNY/USD为多少？解：CNY1 =18.2764USD0.1208所以CNY/USD0.1208 如果中国某项产品出口，原报1元人民币的价格，现在就可报0.1208美元的价格。（二）已知外币本币的买入价与卖出价，折本币/外币的买入价与卖出价已知外币本币的买入价与卖出价，折本币/外币的买入价与卖出价，也就是已知：1个外币等于多少本币的买入价与卖出价求出：1个本币等于多少外币的买入价与卖出价 例14已知中国银行某日的牌价为USD/CNY8.27748.2884，求CNY/ US
8、D为多少？ 解：(1)将8.2774与8.2884易位，并置于分母之上 (2) CNY/USD（1/8.2884）/（ 1/8.2774） 0.1207 0.1208所以，CNY/USD0.1207/0.1208，即1元人民币等于0.1207美元的买入价和0.1208美元的卖出价（三）已知本币甲种外币，本币乙种外币，求甲种外币乙种外币和乙种外币甲种外币 已知本币甲种外币，本币乙种外币，求甲种外币乙种外币和乙种外币甲种外币的意思是 已知：1个本币等于多少甲种外币1个本币等于多少乙种外币求：1个甲种外币等于多少乙种外1个乙种外币等于多少甲种外币这种报价主要是由于进出口范围的扩大，商品市场开拓业务越
9、来越广，当对方要求用不同货币进行发盘时，必须掌握此种业务。例15已知:伦敦外汇市场, GBP/CAD =1.7855/1.7865 GBP/USD=1.4320/1.4330 求：USDCAD和 CADUSD的买入价与卖出价。 套算此汇率的方法如下： (1)先确定标准货币和报价货币，求 USDCAD则美元是标准货币，加元是报价货币，属于美元报价法：求CADUSD ，则加元是标准货币，美元是报价货币，属于非美元报价法；(2)标准货币易位、置于分母上(3) 报价货币置于分子上，不易位。 那么，上题为： 解： （1）USD/CAD（ 1.78551.4330）（ 1.78651.4320）=1.24
10、601.2476所以USD/CAD为1.24601.2476，即1美元的买入价为1.2460加元，卖出价为1.2476加元 （2）CADUSD（1.43201.7865）（1.43301.7855）0.80160.8026所以CADUSD为0.80160.8026，即1加元的买入价为0.8016美元，卖出价为0.8026美元 二、合理运用汇率的买入价与卖出价 外汇汇率买入价与卖出价之间相差一般1-3，进出口商在折算时应计算精确，并在合同条款上明确规定，否则会遭受损失。 （一）本币折外币时，应该用买人价 在进出口实务中，如果一出口商原以一种本国货币作为商品价格报价，但外国进口商往往要求将本币报价
11、改为外国货币，以便于计算成本，考虑可接受市场价格，这时就要求出口商准确报出外币价格。例16中国某服装厂出口西服原报价 10000.00元套，假设 2006年某月某日外汇牌价USDCNY为 8.26648.2694，现外国进口商要求改为美元报价，问如何报？ 已知：本币报价10000.00元，求：外币报价 解：根据外币报价=本币价（外币本币的买入价） 即：外币报价=100008.2664=1209.72（美元） 出口商将本币折外币按买入价折算的道理在于：出口商原收取本币，现改收外币，则需将外币卖给银行，换回原本币，出口商卖外币，即是银行的买入，按买入价折算。 （二）外币折本币时，应用卖出价 这种情
12、况适用于出口商原商品底价为外币报价，现在根据外国客户的要求改报本币。例17香港某机床出口商原报价为10，000美元，现假设2006年某月某日USDHKD汇率为7.79107.7950，现外国进口商要求改为港元报价。 已知：美元报价10，000，求：港元报价 解：根据本币报价=外币报价（外币本币卖出价） 港元报价100007.795077.950（港元） 出口商将外币折本币的道理在干：出口商原收外币，现改本币，则需用本币向银行买回原外币，出口商的买入，即为银行的卖出，故按卖出价折算。 （三）以一种外币折算成另一种外币，按国际外汇市场牌价折算对于本国货币不能自由兑换的国家而言，在对外贸易中经常涉及
13、两种外币，就需要掌握此方法。例18我国向英国出口商品，原报价商品单价为10000美元，英国进口商要求我改用英镑报价，按下列即期汇率我方应报价多少？如果当时伦敦外汇市场报价为GBP/USD1.6085/1.6090，纽约外汇市场报价为USD/GBP=0.6167/0.6172解：（1）根据伦敦外汇市场1英镑兑换美元牌价1.6085/1.6090，英镑视为本币，外币折本币用卖出价。英镑报价10 000/1.6085 = 6 216.97英镑。（2）根据纽约外汇市场美元兑英镑牌价0.6167/0.6172，美元视为本币，本币折外币用买人价。英镑报价：10000x0.6172= 6 172英镑。上海中
14、侨职业技术学院教案系（部）经济系专业（教研室）金融任课教师胡俊霞班级07工商课程名称国际金融实务学时数54学时授课日期第3周授课类型理论教学（是）实践教学（）教学目标 掌握即期外汇交易的基本技巧和方法教学重点即期外汇交易的基本概念，方法 教学难点即期 外汇交易的交易应用教学过程 （教学主要内容、教学方法、教学环节、时间安排等）第三章即期外汇交易第一节即期外汇交易概述一、即期外汇交易的概念即期外汇交易（Spot Exchange Transaction），也称为现汇交易，是指外汇银行与其客户或与其他银行之间的外汇买卖成交后，原则上于当日或在两个营业日内办理交割的外汇业务。二、即期外汇交易交割时间的确定交割就是交易双方各自按对方的需要，将卖出的货币及时解人对方指定的账户的处理过程。在此，即期外汇交易与外钞兑换不同。外钞兑换虽也是一项经常性的银行业务，但它不存在外汇资金从一个账户到另一个账户的账面转移问题。（一）标准起息交易（Value Spot），即交割日
