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1、澄迈县2017年财政总决算公开说明2017年，我县县委县政府高度重视，本着十八大党作出的战略部署及发展目标，做到适应国内外形势的新变化，深化改革，保障和改善民生，巩固和扩大应对各项冲击，促进经济长期平稳较快发展。我县将2017年的收支目标进行分解，指定单位及负责人进行跟踪负责，每个季度通报支出情况，收入严格按照“应收尽收，应支尽支”的原则，努力完成2016年的收支任务。一、总体趋势2013年到2017年，跨越了“十二五”和“十三五”规划。“十三五”开局次年是一个承上启下之年，在“新常态”经济形势及财税体制改革的不断变化下，保障财政收支均衡增长的同时以提高产业核心竞争力并继续保持改善民生支出是我
2、县的重要目标。 “十二五”期间，是全国经济的换档期，经济形势下滑严重，在县委县政府的领导下，我县积极探索财政体制创新，财税部门紧跟经济发展及税收制度改革，积极组织税收及非税收入，2013至2017年我县县级收入持续保持缓慢的增长形势，今年我县一般公共预算收入较好，同比增长16%，增长幅度较大，但是因为房地产限购等政策，土地出让金收入下降幅度较大，导致基金收入较少，全年的的县级总收入下降。但是我县的一般公共预算收入继续保持上升的趋势，并且今年的一般公共预算比往年增幅略大。澄迈县2013年-2017年县级财政总收入（图一）2017年在党中央的领导下，深化经济改革，刺激经济发展，我们澄迈县2013年
3、-2017年县级公共预算总收入（图二）澄迈县2013年-2017年县地财支出（图三）二、2017年全县财政总决算收支的构成情况（一）收入构成情况1、公共财政收入决算2016年地方公共财政预算收入238，228万元，占最终预算的108.3%，同比增收34,486万元（同比是与上年同期相比，以下相同），同比上升16.9%。公共财政预算收入中地方税收收入215，547万元，占最终预算的,111.4%，同比增收33,664万元，同比增长18.5%；非税收入22,681万元，最终预算的85.2%，同比增收822万元，同比增加3.8%。从总体上观察，主要表现出以下几点：一是今年与去年收入差异变化较大，由图
4、四中可见，今年与去年的增减率波动过大的有增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税与耕地占用税。二是在公共预算收入中比重较大的种类有所变化，2017年在公共预算收入占比较大的种类为增值税，其他主要收入种类与去年几乎持平，但是由于2016年实施“营改增”，主要的收入为增值税，其次营业税、个人所得税、企业增值税与土地增值税。三是今年我县的公共预算收入较去年相比上升幅度较大，是因为今年我县的地方税收入持续保持着较大幅度的增收，主要是增值税和个人所得税上升幅度过大。 如图四可见，占比重较大的收入种类都是税收收入，增值税不但在地方税收收入中占比较大，在一般公共预算收入的占比也是举足轻重，增值税税
5、收收入78，840万元，占预算的130.3%，同比上升114.5%，占地方税收收入的33.1%，占一般公共预算收入的18.1%，由于2016年实施“营改增”，营业税相对去年下降的幅度较大，营业税税收收入633万元，占预算的126.6%，同比下降9.7%，占地方税收收入的0.29%，占一般公共预算收入的0.27%。个人所得税收入32，298万元，占预算的116.1%，同比增长25.4%，占地方税收收入的15%，占一般公共预算收入的13.6%。今年，我县个人所得税收主要来源高新技术企业缴纳代扣代缴工资薪金个人所得税，主要税源企业有海南腾讯网络信息技术有限公司和房地产企业。资源税收入6,554万元，
6、占预算的113.2%，占地方税收收入的3.04%，占一般公共预算收入的2.8%。城镇土地使用税收入8351万元，占预算的127.3%，同比下降31.7%，占地方税收收入的3.9%，占一般公共预算收入的3.5%。企业所得税收入27,039万元，占预算的133.3%，同比增加43.9%，占地方税收收入的12.5%，占一般公共预算收入的114.4%。增值税税收收入78，840万元，占预算的130.3%，同比增长114.5%，占地方税收收入的36.7%，占一般公共预算收入的33.1%。土地增值税税收收入35,652万元，占预算的128.4%，同比上升43.9%，占地方税收收入的16.5%，占一般公共预
7、算收入的15。本年公共财政总收入：公共财政预算收入238,228万元，返还性收入24，458万元，比上年略增，主要是增值税五五分享，导致返还性收入增加，一般性转移支付收入228,028万元，同比增长29.7%，专项转移支付收入76,752万元，同比下降7.9%，债券转贷收入78,415元，同比增长36.6%，上年结余收入 11,818万元,调入资金13,491万元，其中政府性基金调入1,516万元，国有资本经营收入调入2,055万元，其他调入9,920万元总计13,491万元。2、政府性基金收入决算县级政府性基金收入65,011万元，占最终预算的35.2%，同比减收51,897万元，同比下降4
8、4.4%。如图五，政府性基金收入中，主要收入是国有土地出让收入，金额45,201万元，同比下降51.6%，占政府性基金收入69.5%；城市基础设施配套费收入18,204万元，同比下降3.2%，占政府性基金收入28%；国有土地收益基金收入989万元，同比下降72.3%，占政府性基金收入的1.52%；农业土地开发资金收入247万元，同比增长72.1%，占政府性基金收入的0.38%；港口建设费收入257万元，同比增长1.18%，占政府性基金收入的0.4%；根据政策，取消了地方教育附加收入、水土保持收入、残疾人就业、育林基金、森林植被恢复，今年无发生额对比。本年政府性基金总收入：政府性基金预算收入65
9、,011万元，上年结余收入27,300万元，上级补助收入8,233万元，债务转贷收入102,315万元，总计202,859万元。3、国有资本经营收入决算本年国有资本经营收入2,055万元，占预算的13.7%,同比下降30.1%。今年国有资本经营收入2,055万元全部属于单列部分，已于决算时调入一般公共预算收入中下年使用。3、社保基金收入决算社保基金收入192,410元，同比增收43,498万元，同比增长29.2%，增长幅度较大。4、财政专户收入决算行政事业性收费收入（教育收费）1437万元，同比增收3万元，同比增长0.2%。本年财政管理专户总收入：行政事业性收费收入（教育收费）1,580万元，
10、上年结余收入143万元，总计1,723万元。（二）2017年全县支出情况1、地方公共预算支出决算地方公共预算支出493,350万元，占预算(年初预算，以下预算都是年初预算)的112.7%，同比减少15,934万元，同比下降3.1%。如图六，地方公共预算支出中，支出份额最大的一直是教育支出，金额107,181万元，占预算的122.7%，同比增长6.8%，占地方公共预算支出的21.7%；第二，社会保障和就业支出93,885万元，占预算的97.7%，同比下降3.4%，占地方公共预算支出的19%；第三，农林水务等支出72,635万元，占预算的114.8%，2016年澄迈县公共财政支出结构示图（图六）2
11、017年澄迈县公共财政支出结构示图（图六）同比增加0.29%，占地方公共预算支出的14.8%；第四，医疗卫生服务支出58,538万元，占预算的110%，同比增长6.9%，占地方公共预算支出的11.8%；第五，一般公共服务支出45,473万元，占预算的104.4%，同比增长13.4%，占公共预算支出的9.2%；第六，公共安全支出19,702万元，占预算的121.1%，同比下降4.7%，占地方公共预算的4.0%；第七，住房保障支出12,513万元，占预算的90.2%，同比下降23.9%，占地方公共预算支出的2.5%；第八，交通运输支出12，772万元，占预算的171.7%，同比下降40%，占地方公
12、共预算支出的2.6%；第九，城乡社区等事务支出20，924万元，占预算的458.2%，同比下降26.2%，占地方公共预算支出的4.2%；第十，资源勘探电力信息等事务支出3，287万元，占预算的102.7%，同比下降35.4%，占地方公共预算支出的0.7%；第十一，文化体育与传媒支出10，807万元，占预算的111.8%，同比下降18.6%，占地方公共预算支出的2.2%；第十二，节能环保支出11,581万元，占预算的176.3%，同比增长1.7%，占地方公共预算支出的2.3%；第十三，债务付息支出6817万元，占地方公共预算支出的1.4%；第十四，商业服务业等事务支出 9，251万元，占预算的2
13、15.8%，同比增长111.2%，占地方公共预算支出的1.9%；第十五，国防支出、国土资源气象等事务支出、粮油物资储备等事务支出、债务发行费支出、科学技术支出、金融支出和其他支出共计7，774万元，占地方公共预算支出的1.6%。地方公共财政预算支出中，地方财力支出384，319万元，同比增长3.3%；上级专款支出113，021万元，同比下降18.2%；详情如图七、图八。本年地方公共预算总支出：地方公共预算支出493，350万元，上解上级支出18，515万元，债务还本支出61，415万元，其中债券还本14，000万元，债务还本47，415万元，总计573，280万元。一般公共预算年终结余62，9
14、29万元，净结余34，981万元，净结余全部用来安排预算稳定调节基金。商业服务业等事务9126万元，占2.4%，增长220.4%文化体育与传媒10253万元，占2.7%，增长4.7% 公共安全17689万元，占4.6%，增长0.6%城乡社区事务21624万元，占5.6%，减少23.7%医疗卫生28413万元，占7.4%，增长2.5%债务付息支出6816万元，占1.8%，增长70.7%全县地方一般公共财政预算可用财力支出384319万元注：其他方面支出包括国防、金融支出、科学技术、资源勘探电力信息等事务、其他支出、债务付息支出和预备费。其他方面支出2887万元，占0.8%，减少84%交通运输47
15、53万元，占1.2%，减少68.4%节能环保10279万元，占2.7%，增长56.9%粮油物资储备管理事务3026万元，占0.8%，增长549.4%国土资源气象等事务3044万元，占0.8%，增长48.8%住房保障支出9773万元，占2.5%，减少16.6%一般公共服务45193万元，占11.8%，增长18.4%农林水事务47757万元，占12.4%，减少19.1%社会保障和就业72448万元，占18.9%，减少3.3%教育91239万元，占23.7%，增长22.4%节能环保1301万元，占1.2%，减少73.1%交通运输11460万元，占10.1%，增长83.5%社会保障和就业21437万元，占19%，减少3.7%教育15741万元，占13.9%，减少39.1%农林水事务25533万元，占22.6%，减少21.5%公共安全1970万元，占1.7%，减少35.7%全县地方一般公共财政预算专款支出113021万元文化体育与传媒496万元，占0.4%，减少85.8%一般公共服务2
