关于分红保险专题的财务报告

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1、分红保险专题财务报告分红保险专题财务报告 恒泰人寿保险股份有限公司恒泰人寿保险股份有限公司 Heng Tai life Insurance Company Limited 2008 年年 公公司司简简介介和和报报告告联联系系人人 公司名称（中文）：恒泰人寿保险股份有限公司 公司名称（英文）： Heng Tai Life Insurance Company Limited 法定代表人：尹文杰 注册地址：中国北京市海淀区中关村大街 7 号恒泰大厦 注册资本：7.8 亿元人民币 经营保险业务许可证号： 开业时间：1995 年 6 月 经营范围：承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人 寿保险、

2、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理 上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务； 代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有 关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务 报告联系人姓名：王一民 办公室电话： 010- 移动电话： 传真号码： 010- 电子信箱： yimin_ 目目 录录 一、董事会和管理层声明- 1 - 二、审计意见- 3 - 三、分红保险业务基本情况- 4 - 四、分红保险利润表与资产负债状况表- 6 - 五、分红保险保单红利分配方案- 18 - 一一、董董事事会会和和管管理理层层声声明明 本报告已经通过公司董事会批准，公司董事会和管理层保证本报告所载资料不存在任

3、何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整、合规，并对我们的保证承担个 别和连带的法律责任。 特此声明 董 事 长：_ 总 经 理：_ （尹文杰） （戴 众） 财务负责人：_ 总精算师：_ （丁 特） （徐若谷） 公司印章 2009 年 3 月 17 日 1各位董事对分红保险专题财务报告的投票情况 董事姓名赞同否决弃权 尹文杰 罗冀 徐向艺 林乐明 姜省 李府员 方世忠 赵海 刘瑞奇 孙一驰 合计901 填表说明：按董事审议意见在相应空格中打“”。 2是否有董事无法保证分红保险专题财务报告内容的真实性、准确性、完整性、合规性 或对此存在异议？ （是 否） 董事姓名理由/意见董事

4、签名 姜省未参加董事会 二二、审审计计意意见见 （一一）提提供供审审计计服服务务的的会会计计师师事事务务所所名名称称：会计师事务所 （二二）审审计计意意见见类类型型及及审审计计意意见见段段内内容容 1. 是否出具了标准审计报告？ (是 否) 2. 审计意见段内容： 我们认为，上述分红保险利润表和资产负债状况表已经按照中国保监会关于修改分红保 险专题财务报告编报规则的通知等有关规定编制，在所有重大方面真实、公允地反映了公 司 2008 年分红保险业务的经营成果和 2008 年 12 月 31 日的资产负债状况；保单红利分配结 果符合公司 2008 年的保单红利分配方案；会计核算所采用的收入分配及

5、费用分摊方法与中国 保监会备案认可的方法保持一致。 （三三）会会计计师师事事务务所所出出具具非非标标准准审审计计报报告告的的原原因因 不适用。 （四四）报报告告期期会会计计师师事事务务所所的的更更换换情情况况 报告期是否更换了为公司提供审计服务的会计师事务所？ (是 否) 前任会计师事务所更换时间更换原因 审计收费情况 会计师事务所2008 年 11 月 1 日 控股股东要求集团所属公 司使用同一会计师事务所 全部年度审计收费 60 万 元。前、后任会计师事 务所审计收费相同 三三、分分红红保保险险业业务务基基本本情情况况 （一一）分分红红保保险险产产品品基基本本信信息息 截止 2008 年

6、12 月 31 日，恒泰人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）共开办了 5 个分红保险产品，分红保险产品基本情况如下： 分红保险产品基本情况表分红保险产品基本情况表 红利来源分红方式 资金 是否 单独 运用 是否 转移 保险 风险 现金红利 增额 红利 其他 方式 产品 名称 开办 时间 销售 范围 经营 状态 定价 利率 利差死差费差 其他 差 其他 来源支付 现金 累计 生息 抵交 保费 交清 增额 险种 1 2001 年 全国停售2.5%是是 险种 2 2002 年 全国在售2.5%是是 险种 3 2003 年 北京在售2%是是 险种 4 2005 年 全国在售2%是是 险种 5 2

7、007 年 全国在售2%是否 填表说明：在填列红利来源和分红方式时，保险公司应当在相应的表格中标记“”。选择“其他来源”或“其他方式”的，应当简要说明其具体内容。 （二二）分分红红保保险险业业务务资资金金管管理理 本公司对分红保险业务资金单独运用，具体管理方式如下： 1. 资金归集 本公司没有对分红保险业务资金单独归集，而是和所有保险业务资金一起，由财务会计部 资金管理室负责归集。公司资金管理严格执行“收支两条线”，对资金的归集和下拨通过各分支 机构在银行开设的保费收入、赔付支出和费用支出三个账户进行管理。保费收入户的全部资 金余额每日按时上划至总公司，总公司根据分支机构的赔付和费用支出进展，

8、在每周一将资 金下划至分支机构。 2. 负责计算、确定分红保险业务可投资资金量的部门、计算方法、向投资账户划拨资金 的频率 公司财务会计部资金管理室负责计算确定各投资账户的可投资资金量，按照“实际收到的 保费已经支出的赔付专属费用和分摊的共同费用中现金支付部分”公式计算应向各投资账 户划拨的资金，每周一向各投资账户划拨一次。每月末，财务会计部、精算部和投资管理部 会对各投资账户资金计算和划拨的合理性和准确性进行分析回顾，及时做出调整。分红险投 资账户遵循同样的方法确定、划拨投资资金。 3. 负责资产负债匹配的部门或机构 本公司设立投资决策委员会，是资产负债匹配方案的决策机构，委员会由总经理、财

9、务负 责人、总精算师和投资总监组成。公司精算部负责资产负债匹配的具体工作。 4. 负责分红保险业务资金运用的部门 本公司投资决策委员会是总体投资策略的决策机构，投资管理部负责制定各投资账户资金 的具体投资策略。本公司委托子公司恒泰保险资产管理公司负责具体的投资操作。 5. 投资账户和核算账户的管理 （1）实际投资账户和核算账户设置及资金范围 目前，公司设立了传统险、分红险、万能险 3 个一级账户，各个一级账户之下又分别设 立了个险、团险二级子账户，传统险账户下还设立了归属于股东的自有资金二级账户。因此， 共设立了 7 个投资账户。各个投资账户的结构和投资资金范围如下表： 一一级级账账户户二二级

10、级账账户户投投资资资资金金范范围围 个险账户除分红险、万能险之外的所有个险业务的投资资金 团险账户除分红险、万能险之外的所有团险业务的投资资金 传统险账 户 归属于股东的自有资金账户其他 6 个投资账户之外的所有可投资资金 个险账户个人分红保险业务的投资资金分红险账 户团险账户团体分红保险业务的投资资金 个险账户个人万能保险业务的投资资金万能险账 户团险账户团体万能保险业务的投资资金 公司投资核算账户和实际投资账户保持一致，也分为 7 个明细账户进行核算。 （2）账户资金管理 保单红利分配方案宣告后，公司会将分配给公司的红利资金从相应的分红保险投资账户划 拨至传统账户的股东自有资金子账户；当分

11、红险、万能险账户资产小于对应的负债时，公司 会从股东自有资金账户向这些账户划拨资金。除此之外，各投资账户之间没有其他资金往来。 6. 分红保险投资收益的分配方法 除了分红保险投资账户实际取得的投资收益之外，公司每月末会把股东自有资金账户的投 资收益按照“实际收到的保费已经支出的赔付专属费用和分摊的共同费用中现金支付部分” 公式向其他 6 个账户及各险种进行分配。 四四、分分红红保保险险利利润润表表与与资资产产负负债债状状况况表表 （一一）分分红红保保险险利利润润表表 分分红红保保险险利利润润表表 编制单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008 年单位：万元 项项 目目本年数本年数上年数上年数 一、

12、营业收入一、营业收入 保费收入 分入保费 减：分出保费 投资收益（损失以“”号列示） 610213478 公允价值变动收益（损失以“”号列示） 33651147 可供出售金融资产公允价值变动收益（损失以“”号列示） 34231062 汇兑收益（损失以“”号列示） 其他收入 二、营业支出二、营业支出 退保金 376243 赔付支出（减：摊回赔付支出） 5801313626 提取保险责任准备金（减：摊回准备金） 3414883938 分保费用 营业税金及附加 1827214 手续费及佣金支出 75976557 业务及管理费（减：摊回分保费用） 45554183 资产减值损失 - 其他支出 三、本期

13、营业利润三、本期营业利润（亏损以“”号列示）3620429510 四、累计营业利润四、累计营业利润（亏损以“”号列示）4820812004 五、当期宣告支付给保户的保单红利五、当期宣告支付给保户的保单红利 252778361 六、当期宣告支付给公司的保单红利六、当期宣告支付给公司的保单红利 108333481 七、期末累计宣告支付给保户的保单红利七、期末累计宣告支付给保户的保单红利3789512618 八、期末累计宣告支付给公司的保单红利八、期末累计宣告支付给公司的保单红利162415408 （二二）分分红红保保险险资资产产负负债债状状况况表表 分分红红保保险险资资产产负负债债状状况况表表 编

14、报单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008 年 12 月 31 日单位：万元 资资 产产年末数年末数年初数年初数负负 债债年末数年末数年初数年初数 货币资金 83729290 拆入资金 拆出资金 交易性金融负债 保单质押贷款 46591739 衍生金融负债 交易性金融资产 1686729227 卖出回购金融资产款 衍生金融资产预收保费 1254679 买入返售金融资产应付手续费及佣金 388347 可供出售金融资产 1130921214 应付分保账款 持有至到期投资应付赔付款 29011528 定期存款 4130631366 累计生息保单红利 96096079 长期股权投资应付保户保单红利 22

15、2387017 其他投资资产应付公司保单红利 应收保费 23912193 应交税费 36165 应收利息 69165994 保险保障基金 应收股利 保户储金及投资款 604380 预付赔款 寿险责任准备金 应收分保准备金 长期健康险责任准备金 应收分保账款其他负债 其他资产 资产合计资产合计负债合计负债合计 （三三）报报表表附附注注 1分红保险利润表及资产负债状况表的编制基础 本公司根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体 准则、应用指南和有关解释公告、专家工作组意见等相关规定，以下简称“企业会计准则”) 和中国保监会发布的关于修订分红保险专题财务报告编报规则的通知编制分红保险利 润表和资产负债状况表。 2重要会计政策和会计估计 （1）会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （2）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本财务报表的金额单位为人民币万元。 （3）金融资产 i）金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计