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1、浦东新区教育（体育）事业单位资产清查核实与产权登记发证工作的实施方案 根据浦东新区财政局关于开展浦东新区事业单位国有资产产权登记与发证工作的通知（浦财行【2014】33号）要求，在全区组织开展事业单位国有资产清查核实及产权登记与发证工作。从2014年12月1日起，局属各事业单位将分批开展事业单位国有资产清查核实及产权登记与发证工作。一、资产清查工作目的和方法（一）资产清查目的为事业单位国有资产产权登记奠定基础。本次事业单位国有资产产权登记的原则是“先清后登、应登必登、不重不漏、确保质量”。即在对事业单位开展国有资产产权登记前，必须先进行资产清查，对事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全
2、面清查与核实的基础上，方能进行国有资产产权登记。（二）资产清查方法依托资产管理信息系统，单位自查与社会中介机构核实相结合。各单位按要求开展自查，做好资产盘点，完成资产系统内相关的资产清查报表 ，然后由中介机构对其进行核实，出具相关报告。二、资产清查工作机构为切实加强领导，保证资产清查工作顺利进行，由教育局分管领导牵头，并由局计划财务处、组织人事处，资产管理中心、工程管理中心、会计核算中心、第一教育署、第二教育署、第三教育署、第四教育，成立资产清查工作领导小组，下设资产清查工作小组，成员由局资产管理中心工作人员组成（附件一），具体负责资产清查与核实工作的组织实施、督导检查、资料审核、报表汇总、报
3、告撰写等工作。三、资产清查工作范围和内容（一）资产清查范围本次清查范围为资产清查基准日前，经新区机构编制委员会批准成立的教育局系统各级各类事业单位，共计482家。其中第一批开展资产清查工作为管理类事业单位15家（附件二），第二批为其余教育、体育事业单位467家。（二）资产清查内容资产清查内容包括：单位基本情况清理、账务清理、财产清查、损溢认定等。1、单位基本情况清理。依据新区编办的批复文件，对应当纳入资产清查工作范围的单位户数、人员情况进行全面核查。其内容主要是：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。2、财务清理。对事业单位的各种银行账
4、户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对，以及对资金往来进行全面核对和清理，达到账账相符、账证相符，确保单位账务的完整、准确和真实。3、财产清理。各事业单位对各项资产和收入进行全面清理、核实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核实负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行全面的清查。重点做好应收款项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清理。4、损溢认定。区财政局依据国家资产清查政策和有关财务制度，对各项清理出来的资产盘盈、盘亏、资产损失和资产挂账进行认定，为以后的核销工作做
5、好准备。5、资产核实。区财政局在损益认定的基础上，依据有关规定，对行政事业单位资产清查结果予以审核批复。四、资产清查工作基准日根据新区财政局统一工作部署，此次资产清查工作第一批单位基准日确定为 2013年12月31日；第二批单位基准日确定为 2014年12月31日。五、资产清查核实与产权登记发证工作步骤和时间安排按照新区财政局统一安排，教育局所属单位分两个批次进行，清查工作分为四个阶段。 （一）第一批资产清查对象为局属管理类事业单位第一阶段：资产清查阶段（2014.12.12015.3.30）1、单位自查（2014年12月31日前完成）。各事业单位以资产清查基准日为时点，结合会计总账、明细账和
6、资产系统中的台账，采取倒轧账的方式对现金、银行存款、存货等进行全面盘点工作。通过资产系统录入生成固定（无形）资产盘点单事业单位资产清查明细表事业单位资产清查报表，同时附上基准日财务会计报表一并提供社会中介机构审核。2、中介机构审核，并按照规范的格式出具资产清查专项审计报告，各单位积极做好配合工作（2015年1月31日前完成）。3、撰写资产清查报告（2015年2月28日前完成）。中介机构审核完成后，各事业单位按规范格式撰写本单位国有资产清查工作报告，正式行文并附事业单位资产清查报表资产清查专项审计报告一并上报局资产清查工作小组审核。4、出具审核结果告知书（2015年3月30日前完成）。资产清查小
7、组审核同意后正式行文报区财政局，区财政局审核后出具浦东新区事业单位资产清查审核结果告知书。第二阶段：资产核实阶段（2015.4.12015.6.10）1、资产核实申请。各事业单位依据区财政局出具的浦东新区事业单位资产清查审核结果告知书，通过资产系统生成资产盘盈、盘亏、待报废和资金挂账核实申请单，同时收集具有法律效力的外部、内部等相关证据，一并提供社会中介机构进行鉴证。2、中介机构审核，并按规范的格式出具经济鉴证报告，各事业单位积极做好配合工作（2015年4月20日前完成）。3、上报资产核实申请（2015年4月30日前完成）。各事业单位将中介机构提供的证据材料索引编码录入资产系统中的核实申请单后
8、，正式行文申请并附核实申请单经济鉴证报告和装订成册的证据材料一并上报局资产清查工作小组审核。4、出具资产核实批复书（2015年6月10日前完成）。资产清查小组审核同意后正式行文报区财政局，区财政局审核同意后出具浦东新区事业单位资产核实批复书。第三阶段：财务报备阶段（2015.6.112015.6.20）各事业单位依据区财政局出具的浦东新区事业单位资产核实批复书，按照事业单位会计制度进行账务处理，并将账务处理的结果报局资产清查小组和区财政局备案。第四阶段：国有资产产权登记发证阶段（2015.6.212015.7.31）1、产权占有登记（2015年6月30日前完成）。各事业单位通过资产管理信息系统
9、自动生成产权占有登记表，核对无误后打印事业单位国有资产产权登记表（占有登记）报局资产清查工作小组。2、审核发证（2015年7月31日前完成）。局资产清查工作小组审核后正式行文报送区财政局审核，区财政局审核同意后，打印事业单位国有资产产权登记证正本和副本，交由局资产清查小组统一组织发放。（二）第二批资产清查对象为其余局属各教育、体育事业单位具体时间安排如下：第一阶段：资产清查核实准备阶段（2015.3.12015.5.30）第二阶段：资产清查核实实施阶段（2015.6.12015.11.10）第三阶段：财务报备阶段（2015.11.112015.11.20）第四阶段： 国有资产产权登记发证阶段（
10、2015.11.212015.12.31）六、资产清查工作要求（一）认真学习，精心组织各事业单位领导要高度重视，建立由资产、财务等相关人员组成的清查工作小组，认真学习相关文件，制定本单位资产清查实施方案，做到分工明确、落实到人，熟练操作资产管理信息系统，确保按时间节点完成资产清查工作。（二）严肃纪律，实事求是各事业单位应当坚持实事求是的原则，努力做到全面彻底，不重不漏，达到账账、账实相符，保证资产清查工作结果真实、可靠。各单位要积极配合社会中介机构的工作，提供核查所需的资料和线索，不得干预社会中介机构正常执业行为。（三）加强监督，按时完成局资产清查工作小组将对各单位资产清查工作进行指导、监督和
11、检查，组织力量进行认真复核，并将工作进展情况报送新区财政局审批，确保按时间节点完成资产清查工作。（四）档案管理各单位对在资产清查中形成的资料，要分类整理形成档案，按照会计档案管理办法要求进行管理。附件：1、教育（体育）事业单位资产清查工作机构名单2、第一批资产清查单位名单附件一教育（体育）事业单位资产清查工作机构名单一、领导小组成员组 长： 教育局分管局长副组长： 计划财务处 路玉钢 陆 泉（常务） 成 员： 干部人事处 傅 红资产管理中心 孙文杰工程管理中心 张春雷会计核算中心 杭 薇第一教育署 黄 捷第二教育署 吴 燕第三教育署 丁黎忠第四教育署 张雪飞二、工作小组成员（由教育局资产管理中
12、心相关人员组成）组 长： 孙文杰副组长： 贾鹏明 黄克明成 员： 吴建钢 庄庆华 周亚清 忻建设 庄孝凤王浩杰 王海翔 邓慧娟办公地点：资产管理中心（浦东大道1677号2号楼1楼会议室） 联系电话: 58857996 50933088 50933017备注：如有人事变动自然接替。附件二第一批资产清查单位名单序号单位名称1上海市浦东新区教育局资产管理中心2上海市浦东新区教育局会计核算中心3上海市浦东新区教育局工程管理中心4上第市浦东新区人民政府教育督导室5上海市浦东新区教育局第一教育署6上海市浦东新区教育局第二教育署7上海市浦东新区教育局第三教育署8上海市浦东新区教育局第四教育署9上海市浦东新区招生办公室10上海市浦东新区教育安全事务管理中心11上海市浦东新区教育人才服务中心12上海市浦东新区青少年活动中心13上海市浦东教育发展研究院14上海市浦东新区社区学院15上海市浦东新区体育管理指导中心 8
