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1、1、收到广州农机厂前欠货款元存入中行帐户。 借：银行存款中行 .00 贷：应收账款广州农机厂 .002、用中行存款支付装配车间维修费1857元。借：制造费用装配车间 1857.00贷：银行存款中行 1857.003、向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台，款项元已经存入中行帐户。（增值税率17%） 借：银行存款中行 .00 贷：主营业务收入立竣一号机床.00 应交税费应交增值税（销项税额） 27540.004、向珠海东方机电公司发售产品，已向开户银行办妥有关手续。其中立竣一号机床单价元，数量7台；立竣二号机床单价90000元，数量5台，运杂费用2388元中行存款垫付，货款、税款及运费尚未收回
2、。（增值税率17%）借：应收账款珠海东方机电公司 .00贷：主营业务收入立竣一号机床 .00 主营业务收入立竣二号机床 .00 应交税金应交增值税（销项税额） .00 银行存款中行 2388.005、用中行存款交纳上月所得税元。借：应交税费应交所得税 .00贷：银行存款中行 .006、以现金支付职工李天明医药费76.50元。借：应付福利费： 76.50贷：库存现金： 76.507、用中行存款支付加工车间维修费1590元。借：制造费用加工车间 1590.00贷：银行存款中行 1590.008、以现金支付职工高原报销市内交通费60元。借：费用差旅费 60.00 贷：库存现金 60.009、用中行存
3、款向广州钢铁厂预付生铁款30000元。借：预付账款广州钢铁厂 30000.00贷：银行存款中行 30000.0010、开出现金支票从中行账户提取现金1500元备用。借：库存现金： 1500.00 贷：银行存款中行： 1500.0011、为了购买股票，开出转帐支票一张，将中行存款元转存建行帐户。借：银行存款建行： .00 贷：银行存款中行： .0012、向广州铝锭厂购铝锭，单价11050元，数量15吨， 款项通过中行账户支付。铝锭已验收入库。（增值税率17%）借：原材料原料及主要材料铝锭 .00应交税金应交增值税（进项税额） 28177.50贷：银行存款中行 .5013、用中行存款交纳上月增值税
4、元。借：应交税费未交增值税 .00贷：银行存款中行 .0014、用中行存款缴纳上月城市维护建设税43785元、教育附加费18765元。借：应交税金应交城市维护建设税 43785.00其他应交款应交教育费附加 18765.00贷：银行存款中行 62550.0015、销售美凌C型电机4台给东北机电总公司，单价75000元，货款已收到中行帐户。（增值税率17%）借：银行存款中行 .00贷：主营业务收入美凌C型电机 .00 应交税金应交增值税（销项税额） 51000.00 16、以现金支付公司职工张志强的困难补助费200元。借：应付福利费 200.00贷：库存现金 200.0017、用中行存款支付汽车
5、养路费580元。借：管理费用其他费用 580.00贷：银行存款中行 580.0018、行政处用中行转帐支票为各部门购买办公用品，花费金额1260元。借：管理费用办公费 1260.00贷：银行存款中行 1260.0019、用现金为办公室购入牛皮纸，花费金额为149.80元。借：管理费用办公费 149.80贷：库存现金 149.8020用中行存款支付广告费.41元。借：销售费用广告费 .41贷：银行存款中行 .4121、办公室用中行存款购UPS稳压电源，金额2400元。借：管理费用办公费： 2400.00贷：银行存款中行 2400.0022、设备处技术人员曾正出差借差旅费1500元。（现金支出）借
6、：其他应收款曾正 1500.00贷：库存现金： 1500.0023、用中行存款支付干部岗位培训资料费300元。借：管理费用培训费： 300.00贷：银行存款中行 300.0024、用中行存款预付海珠区供电局电费30000元。借：预付账款珠海区供电局 30000.00贷：银行存款中行 30000.0025、供销处领用包装木箱51个，实际单价40元。借：销售费用供销处 2040.00贷：包装物包装木箱 2040.0026、取得中国银行海珠支行短期贷款元划入中行帐户。借：银行存款中行 .00贷：短期借款中行海珠支行 .0027、根据工资汇总表，从中行帐户提取现金元，以备发放工资。借：库存现金 .00
7、 贷：银行存款中行 .0028、根据工资汇总表发放本月工资和结算各项代扣，应扣款项。其中应付工资元，代扣款项中房租费共10600元，入托费共4500元，水电费共3900元。借：应付工资 .00贷：库存现金 .00 其他应收款入托费 4500.00 其他应收款房租费 10600.00 其他应收款水电费 3900.0029、技术员曾正报销差旅费1320元，前已预借差旅费1500元，余款退回现金。借：库存现金 180.00管理费用差旅费 1320.00贷：其他应收款曾正 1500.0030、用中行存款支付退休职工的退休金30350元。借：管理费用退休金 30350.00 贷：银行存款中行 30350
8、.0031、公司购进一辆五羊一本田小汽车，货款元用中行账户转帐支票支付。借：固定资产运输工具 .00贷：银行存款中行 .0032、用中行存款支付厂办业务招待费4830元。借：管理费用招待费 4830.00贷：银行存款中行 4830.0033、收取银行存款利息（建行户）268.26元借：银行存款建行 268.26贷：财务费用利息收入 268.2634、用中行存款支付贷款利息6832元。借：财务费用利息支出 6832.00贷：银行存款中行 6832.0035、用中行存款还中行海珠支行临时借款元。借：短期借款中行海珠支行 .00贷：银行存款中行 .0036、向江西机电公司销售立竣一号机床5台，单价元
9、；立竣二号机床10台，单价90000元，增值税率17%，货款尚未收到。借：应收帐款江西机电公司 .00贷：主营业务收入立竣一号机床 .00 主营业务收入立竣二号机床 .00 应交税金应交增值税（销项税额） .0037、用中行存款为垫付职工的人身保险费7650元。借：其他应收款职工保险费 7650.00贷：银行存款中行 7650.0038、采购员李明借差旅费600元，用现金支付。借：其他应收款李明 600.00 贷：库存现金 600.0039、用现金支付职工家属丧葬补助费147元。借：管理费用职工丧葬补助费 147.00 贷：库存现金 147.0040、中行收到湖南机电公司预付的货款元。借：银行存款中行 .00贷：预收帐款湖南机电公司
