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1、演讲人：陈雪晖 EAS实施部,EAS资金管理培训,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 EAS资金管理最佳实践,集团企业资金管理现状,资金集中管理的核心目标,资金均衡有效地流动是企业（集团）生存和发展的基础。所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合；所谓有效是指企业的剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。 因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均衡流动，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业（集团）资金管理与控制的核心目标。,对于我国企业集团来说，在解决资金分散、管理失控、 资金利用效率低下等问题上，普遍存在十分迫
2、切的需求。,资金集中管理“七统一”应对策略,统一账户，监控资金，防止违规； 统一计划和控制，掌握资金流量、流向； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 统一集团票据管理，全面掌握未来资金； 核算资金占有成本，提高资金使用效率；,集团资金管理的组织及职能,集团企业 （财务总部）,结算 中心,财务 公司,下属机构（分子公司、成员单位、 客户）,分析、决策、控制预算、授信,账户、结算、信贷、投资、票据,业务主体 （执行）,决 策 （制度）,管理平台 （通道）,业务主体 （执行）,资金集中管理模式,收支二条线,下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对
3、应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。 保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析 适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理,统收统支,分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 现金收支的批准权高度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理,内部银行结算中心,集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集
4、团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。 下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等。 多结算中心 适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位,财务公司,在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。 财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控 财务公司需要银监会批准，目前，全国经批准成立的财务公司仅79家 适应于对集中控制要求不高的集团企业,现金池,以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到
5、成员企业账户用以补足透支金额； 适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业,集团企业资金管理的“现金池”,资金集中监控平台,集团子公司,集团总部,战略业务资金集中管理 （资金业务的集中管理）,非战略业务资金集中监控 （资金存量、流量、流向监控）,集团资金管理的多种模式,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,资金计划,利息管理,融资管理,决策分析,资金结算,账户管理,票据管理,资金控制,手续费管理,或有负债,资金监控,现金管理,资产管理,销售/采购管理,决策部门,职能部门,产
6、业单位,银企直联,资金管理框架,商业银行,集团资金中心,分/ 子 公 司,资金管理业务流程,资金集中管理,总体蓝图,单体企业资金管理,资金计划,出纳管理,期末处理,银企直联,提交付款,接受收款,交易查询,账户余额查询,票据管理,应收票据,应付票据,支票,进账单,投资管理,银行定期存款,长期股权投资,融资管理,额度管理,银行贷款,或有负债,银行保函,对外担保,资金管理_企业资金管理,资金报表,信用证,收付款处理,现金,银行存款,计划分析,计划编制,计划调整,计划控制,其他银行票据,集团企业资金管理,资金计划,出纳管理,期末处理,银企直联,提交付款,接受收款,交易查询,账户余额查询,票据管理,应收
7、票据,应付票据,支票,进账单,投资管理,银行定期存款,长期股权投资,融资管理,额度管理,银行贷款,或有负债,银行保函,对外担保,资金管理_集团资金管理,资金报表,信用证,收付款处理,现金,银行存款,计划分析,计划编制,计划调整,计划控制,其他银行票据,资金结算,资金监控,手续费,资金结算,存款利息,多结算中心,企业贷款,企业委托贷款,企业定期存款,存款报表,与K/3集成,存款处理,存款分析,或有负债分析,融资分析,综合分析,预警分析,资金结算,计划编制,支票,蓝字表示集团资金管理特有业务处理,红字表示集团资金管理与企业资金管理的业务处理有差异,黑字表示集团资金管理与企业资金管理的业务处理相同,
8、提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,单结算中心,子公司领导审批,结算处理,银行接口,中心领导审批,子公司签内部单据,银行,试算平衡 日结 手续费结算 利息结算,账务处理,三种帐户管理模式(一),三种帐户管理模式(二),三种帐户管理模式(三),业务流程_对内付款,结算单受理,业务审批,登记分户账,成员单位A 发起方,成员单位B 接收方,资金计划控制,提交结算中心,收款单,付款单,结算中心,生成凭证,生成凭证,生成凭证,业务流程_对外付款,业务流程_结算中心,业务流程_收支二条线,多
9、结算中心,子公司领导审批,结算处理,股份子公司签内部单据,试算平衡 日结 手续费结算 利息结算,股份分子公司,股份结算中心,集团分子公司,集团结算中心,银行,交换员,提出结算单(往账) 提回结算单(来账) 中心之间资金调拨,账务处理,子公司领导审批,集团子公司签内部单据,交换员,账务处理,银行,结算处理,提出结算单(往账) 提回结算单(来账) 中心之间资金调拨,试算平衡 日结 手续费结算 利息结算,业务流程_多结算中心(对内付款),成员单位A1,成员单位B1,结算中心A,结算中心B,结算单受理,业务审批,登记分户账,资金计划控制,提交结算中心,付款单,生成凭证,生成凭证,往账,来账,收款单,结
10、算单受理,生成凭证,生成凭证,账户管理策略,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,银企互联,银企互联的安全性,n,工行银行客户端服务程序、读卡器,中国工商银行,招商银行,中国建设银行,招行IC卡身份认证,农行银行客户端服务程序、读卡器,中国农业银行,建行银行客户端服务程序,企业局域网 安全性： SSL站点方案 银行接口提交密码和EAS密码分离 银行接口登陆的双重校验 主要数据进行加密校验处理，防止非法修改 COM+安全性保证,互联网 安全性： 完全采用银行的安全机制，由银行保证数据
11、传输的安全。,信息的下载的平台,收款信息下载,INTERNET,从各银行下载收款记录后，系统自动形成一张收款单。,ERP系统,网上银行,银企平台,收款信息,收款单,资金在线收支的平台,根据付款单向银行发送付款指令,INTERNET,由平台判断银行接口类型后提交到不同的外部银行,ERP系统,网上银行,银企平台,付款指令,付款单,银行付款确认,付款确认,招商银行,工商银行,资金交易查询的平台,账户余额和交易记录查询,INTERNET,可以查询各个银行账户的实时信息和脱机信息 可以指定时间内自动同步银行的账户信息,ERP系统,网上银行,银企平台,实时账户信息,脱机账户信息,实时账户信息,提 纲,EA
12、S对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,票据管理,集团,分子公司,支票,进账单,电汇单,收据,应收票据登记,应付票据登记,应收票据背书,应收票据贴现,应收票据托管,应收票据收款,应收票据受托,应收票据登记,应收票据退票,空白票据查询,应收票据查询,应付票据查询,空白票据,应收票据,应付票据,应付票据兑付,应付票据退票,应收票据质押,抵质押物管理,授信额度管理,对内背书,应付票据登记,应付票据兑付,全生命周期管理_支票管理,全生命周期管理_应收票据,应收票据,全生命周期管理_应付票据,应付票据,提
13、 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,投融资管理,集团,分子公司,授信用途,融资形式,融资品种,保证方式,融资费用,基础设置,抵质押物种类,投资管理,融资管理,融资报表查询,投资报表查询,授信额度查询,授信额度,银行借款,企业借款,银行定期存款,企业定期存款,还款,展期/逾期,预提利息,解活/续存,解活/续存,还款,展期/逾期,预提利息,银行借款,还款,展期/逾期,预提利息,银行定期存款,解活/续存,抵质押物管理,信用证,信用证,授信额度,借款,企业贷款,信用证,银行定期存款,企业定
14、期存款,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,银行保函,担保,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控 EAS资金管理最佳实践,资金汇总表分析,资金存量变动分析,资金存量结构分析,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 EAS资金管理最佳实践,执行,决策,实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控； 建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺； 集中利用资金，降低融资成本，提高
15、资金使用效率； 集团信贷统管，增强集团融资能力； 业务流程得到优化，各系统协同更加有效； 促进了商业银行对集团服务的改善； 规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力;,EAS集团资金管理带给企业的价值,提 纲,EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 EAS资金管理最佳实践 万科集团 招商局集团,万科企业股份有限公司是中国房地产行业龙头企业之一（成立于1984年） 中国首批公开上市的企业之一（总资产212亿元，净资产67亿元） 荣获2005年中国最佳表现公司，年度纳税总额14亿。 公司的核心业务是大众住宅开发,目前已经扩展到21个城市。 以珠江三角洲、长江三角洲和环渤海湾区域为中心发展策略。,万科集团,集团财务部组织结构,集团财务部,资金管理中心,会计部,信贷部,风管部,出纳1,会计1,主管1,经理1,对内,对外,对 外 收 支 / 网
