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1、一、 学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。二、 了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、 题型：填空、多项选择、名词解释、简述、论述。四、 重点章：2、3、4、5、7、8章。五、 各章的思考题如下：第一章 银行信贷管理绪论1. 了解银行信贷资金来源和信贷资金运用的主要渠道来源：各项存款、债券筹资、向中央银行借款、同行拆借、代理性存款运用渠道：各项贷款、债券投资、缴存准备金存款、存放同业和拆借同业、代理业务、本外币库存2. 了解信贷资金周转的特殊性特殊的信用主体、资金来源、信用创造、交易
2、工具3. 明确信贷资金周转的客观要求1.偿还计息。资金的让渡者要以按期收回资金使用权为前提，以获取利息收益为目的。2.信用中介的偿债责任与收债权利对称。在间接融资中银行的中介地位绝不能受到破坏。3.配置风险，即承担风险和分散风险。配置风险就是以偿还为条件的交易资金的使用价值，并在运动中实现低风险、高收益。4. 了解信贷管理的基本内容信贷关系的基础管理，市场定位和营销管理、风险防范与控制管理、资金定价管理、规模与结构配置管理第二章 银行存款的组织与管理1. 明确什么是银行存款银行存款是指银行运用信用方式从社会聚集起来的货币资金。2. 了解银行存款的实质存款实际上是来自与社会再生产各个环节上闲置的
3、货币资金，是社会总产品价值的一部分。3. 明确什么是企业存款，企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累基金存放银行账户所形成的存款。4. 了解企业存款的分类企业存款根据存款期限和存款目的不同，一般可分为活期存款和定期存款两大类。5. 明确企业存款的基本特征1.存量的客观性。企业的货币资金与企业的生产资金、商品资金应保持一个合理的比例关系，这个比例是客观的。2.存款的周转性。企业结算户存款的目的主要是为了满足支付结算的需要，因此企业存款总是处在不断周转中，具有周转性特征。3.存款的波动性。企业存款由于受到企业生产和销售季节的影响，具有波动性特征。4.与银行贷款的关联性
4、。即银行的贷款派生存款，这样银行可以根据历史经验比例和计划贷款额推算银行存款增加额。6. 掌握影响企业存款数量变化的因素1.影响企业存款变动的内部因素 （1）企业产品适销对路的情况。企业产品是否适销对路是企业能否取得销售收入的决定性因素，进而也就成为影响企业存款的重要因素。一般来说，企业产品适销对路企业存款增加；反之，企业存款减少。 （2）企业经营管理水平的高低。企业经营管理水平的高低影响企业的资金占用水平。一般来说，企业经营管理水平高，资金占用低，企业存款就多；反之，企业经营管理水平低，资金占用高，企业存款就少。 （3）企业生产经营规模的大小。企业存款的多少，一般与企业生产经营规模的大小成正
5、比。即企业生产经营规模的大，存款就多；企业生产经营规模的小，存款就少。 （4）企业商业信用的使用状况。企业商业信用包括赊销、预付等。如果企业在商业信用中以授信人身份出现的多，则其存款就下降；反之，如果企业在商业信用中以受信人身份出现的多，则其存款就增加。 （5）企业资金来源的构成情况。企业的资金来源主要是资本金和负债两个部分。资本金是企业自己的资金不需还本付息，此比例高，企业在银行的存款就高；各项负债要还本付息，此比例高，在银行的存款就低。 （6）企业对个人支出的情况。企业对个人支出一般都为现金支付。因此企业对个人支出增加，就会导致企业存款下降；反之，企业对个人支出减少，就会导致企业存款增加。
6、 2.影响企业存款变动的外部因素 （1）市场银根的松紧状况。市场银根的松紧影响企业资金来源，市场银根收紧，信贷收缩，企业存款下降；反之，市场银根放松，信贷增加，企业存款也会相应增加。 （2）国家对企业的税收政策。企业实现的销售收入除了补偿消耗掉的生产资料和活劳动价值外，还要向财政缴纳税款。因此在一定时期内，国家提高税率，企业存款减少；反之，如果国家降低税率，企业存款增加。 （3）临时性、季节性因素。企业的生产经营活动也会受到临时性和季节性因素的影响。在农产品收获季节，以农产品为生产原料的企业，要收购农副产品，所以存款减少；而农产品生产企业，因为出售农副产品，存款则增加。7. 明确什么是储蓄存款
7、，储蓄存款一般是指城乡居民个人将生活节余和生活待用的货币收入存入银行所形成的存款。8. 了解储蓄存款的种类储蓄存款一般分为：活期存款、定期存款和定活两便存款。第三章 银行贷款的原则与管理规则1. 了解银行贷款的原则安全性、流动性、盈利性原则2. 了解贷款的当事人借款人、贷款人、信用评级机构3. 了解银行贷款有哪些主要方式信用贷款或担保贷款4. 了解银行担保贷款的形式保证、抵押和质押。5. 掌握上级银行对下级银行授权的决定因素一、分支机构业务负债状况和业务风险状况。通常情况下，业务发展快，经营规模大的分支机构，授权额度相对也较大，而且授权经营的范围也较大；相反，业务发展慢，经营规模小的分支机构，
8、授权额度较小，授权经营的范围也比较窄。但是，当客户信用等级非常高、信誉非常好时，对下级机构的授权额度可能与其发展状况和经营规模之间的关系不那么密切。（经营规模大小，业务风险高低）二、经营管理水平和风险控制能力。通常情况下，上级行对经营管理水平高，风险控制能力强的分支机构，会授予比较大的经营权限；而经营水品不高、风险控制能力较低的分支机构，则难以获得较大的授权额度。（管理水平高低，控制能力强弱）三、分支机构的经营环境。经济发达地区的分支机构，贷款需求打，趋于金融竞争也比较激烈，因此这些地区的分支机构往往能够得到较大的授权额度，同时也容易获得在新领域开办业务的权限；相反，一些经济欠发达地区，金融业
9、务发展也比较慢，金融资源较小，授权额度较小和授权范围较小都是比较正常的情况。（所在地的经济发展水平）6. 明确银行对区域和客户提供授信要考虑的因素一是区域经济发展水平、经济金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险等状况等，实行区别授信。二是授信额度要根据区域经济状况和客户经营情况不断调整。三是授信额度要根据商业银行内部控制的需要作出调整。四是不能把授信额度调整作为竞争客户的手段。7. 明确什么是审贷分离审贷分离是指将贷款的调查、审查和检查分离开来，将审批贷款和发放贷款的当事人区分开来，避免贷款人人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。8. 明确什么是分级审批分级审批是指根据责任大小
10、、管理水平高低和贷款风险度高低来区分审批人的权限。第四章 公司客户的贷款需求与供给1. 了解企业的资金构成企业资金由筹集、运用和分配三种主要类型构成2. 了解企业筹集类资金、运用类资金的构成筹集类资金包括：权益类资金和负债类资金。运用类资金具体表现为：流动资产、固定资产和应收账款等3. 明确工业企业流动资金周转的特点（1）时间上的继起性。流动资金在每一种资金形态之间依次转化，从时间上看始终处于多种资金形态的转化过程中。（2）空间上的并存性。全部流动资金不能同时处在一种资金形态上，而必须分割为货币资金、结算资金、存货资金，三种资金形态缺一不可。（3）周转速度与资金占用呈反比变化。在工业企业的生产
11、经营过程中，流动资金占用越多，占用时间越长，则资金周转速度越慢。4. 明确商业企业流动资金周转的特点（1）资金循环周期短，周转快。商业的基本职能是通过买和卖来交换商品，对商品交换起中介作用。商业只有购销阶段，而没有生产阶段。因此，商业企业流动资金无论是占用形式，或是要经过的阶段和过程都要少于制造业企业的流动资金。所以，商业企业的流动资金要比制造业企业的流动资金循环过程短、周转快。（2）资金占用变化大，季节性强。在不同时期，商业企业流动资金占用的形态、时间和数量都有明显的差异，这种季节性规律是由商品的生产和消费周期决定的。（时间差、空间差、数量差）（3）资金周转与货币流通关系密切。商业企业的经营
12、活动使大量资金始终处于流通领域之中，因此企业资金周转越快，货币流通速度也会加快。5. 掌握影响企业资金需求的主要原因一、销售增长导致的资金需求 1.短期或季节性销售增长引起的资金需求许多企业都存在由于季节性或临时性原因所引起的资金需求增加。如节前、节后；夏季、冬季；生产季节与收获季节等。对于这类资金需求，银行发放贷款一般是为企业应收账款和存货增加提供临时性资金，或者说银行只是为企业应收账款和存货转化为现金的期间提供的资金。所以银行贷款不仅应该是短期的，而且还应随着企业应收账款和存货的下降及时收回贷款。 2.长期销售扩大引起的资金需求企业是在不断发展之中的，相比企业未分配的利润来说，企业的营业投
13、资会以更快的速度持续增长，从而产生对资金的更大需求。由于是长期销售增长导致的资金需求，所以企业应收帐款和存货并不会在一年内的销售高峰过后迅速转化为现金作为偿还来源，而是不断使得企业的资金和借款需求持续增长。对这类资金需求银行必须对企业近年来销售增长情况进行仔细调查，并确认企业资产转化的现金、企业利润和所有者权益可以用来偿清债务。二、生产经营周期变化导致的资金需求企业理想的生产经营周期无疑是所有的产品一生产出来就能销售出去，并能及时收回货款，但在信用经济的条件下，这种情况是难以存在的。多数情况是产品生产出来后总要存在一定时间的存货占用，同时销售后也还存在不能马上结清货款的问题。因此存货周转和应收
14、账款周转的快慢直接影响企业的资金需求，对此银行贷款的期限必须根据存货周转减慢同应收账款减慢的原因与企业产生现金的能力来确定。三、固定资产投资引起的资金需求固定资产支撑着企业营业周期的运转，固定资产价值的分期转化为现金，但其实物形态的资产确实一次性补偿回来。这种由现金购置固定资产到通过固定资产收回成本、取得现金的过程，叫做资本投资的循环。在企业生产经营过程中，增加固定资产投资的事经常发生。企业增加固定资产投资无非两个方面：一是更新固定资产投资；二是新增固定资产投资。对于第一种情况引起的资金需要，银行可以利用固定资产利用率（已提折旧累计额/折旧固定资产总额）和固定资产存续期（固定资产净额/折旧费）
15、来测算。对于第二种情况引起的资金需要，银行要考虑企业固定资产投资带来的效果，看是企业否需要提高固定资产规模，从而来考虑是否贷款。四、其它原因引起的资金需求上述三种情况引起的资金需求属于常规需求，除此之外所引起的资金需要都是非常规需要。如：资产超常增长；资产重组增加的支出；债务重组增加的支出；低效经营增加的支出；股息支出引起的支出以及其它意外的费用支出等等。这些支出中有一部分可能转化为对银行贷款的需求。第五章 公司客户的财务报表分析1. 了解财务报表分析中银行信贷分析的出发点重点关注的是企业未来的偿债能力以及流动性、盈利性和财务杠杆等财务比率。对于短期贷款，银行最关注的是企业资产的流动性。对于长期贷款，银行最关注的是企业的盈利能力和财务杠杆比率2. 了解财务报表分析的方法和分析的局限性 1.外部环境的影响 2.会计方法的不同 3.信息质量的影响 4.人为操纵的影响3. 明确对应收账款和存货分析的主要内容应收账款是银行信贷分析的重点。具体关注三个方面： 一是应收账款的规模。如果应收账款增长过快，会造成银行信贷偿还的风险。 本例中该公司近三年的应收账款一直保持的比较平稳，占资产比例一直都在5%以下。 二是应收账款的集中度。如果应收账款
