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1、 索引号：A12-18-1页次：1存货盘点实地监盘小结单位名称： A 公司一、结算日期：盘点日期：20x5 年 12 月 31 日20x6 年 03 月 28 日二、盘点仓库名称： A 公司内仓库仓库负责人：仓库记帐员：仓库保管员：；。仓库概况：（描述仓库共 1 间，各仓库的特点）公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。三、存货监盘程序实施情况描述：12、本次审计盘点日：20x6 年 3 月 28 日、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见 A12-18-9）；、编制盘点结果汇总表（底稿索引见 A12-18-8）,进行抽盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-1
2、8-10）；、由于 06 年 2 月财务对存货出入库已登记入帐，故核对 06 年 2月财务帐与仓库帐上存货数量，编制财务帐与仓库帐核对表底稿索引见 A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-18-5）；、编制存货抽查情况汇总表（底稿索引见 A12-18-2）， 将 0634（5年 3 月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异；6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。四、盘点参加人员：监盘人员（立信长江事务所）会计师： 监盘人员（ A 公司 仓库处）：盘点负责人：盘点人员：上述人员在盘点过程中，自始自终未离
3、开现场。1 索引号：A12-18-1页次：2五、盘点开始前的工作：项目索取期末存货盘点计划索取该仓库存货收发存月报表索取存货的盘点清单索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证存货是否已停止流动废品、毁损物品是否已分开堆放货到单未到的存货是否已暂估入帐是或否是是是工作底稿编号略123456789A12-18-7A12-18-7I3-15是相对停止不适用不适用发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录 不适用发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或 不适用单独堆放）0存货是否已按存货的型号、规格排放整齐1外单位寄存的货物是否已分开堆放1是1不适用不适用不适用不适用11112代外单位保管的货物是否
4、已分开堆放3外单位代销的货物是否已分开堆放4其他非本公司的货物是否已分开堆放5委托外单位加工的存货、存放外单位的存货， 不适用是否收到外单位的书面确认书16最近一次盘点存货的日期（20x5 年 12 月 31 日） 是7最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计 不适用1量器）的校对18是否有存货的记录位置或存放图不适用六、盘点进行中的工作：、盘点从 13:00 点开始，共分 1 个盘点小组，每个小组 2 人，1（1）一人点数并报出型号、规格；2）人记录盘点清单并核对；2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制存货表帐卡核对记录表；3、
5、盘点结束，索取盘点清单及存货盘盈、盘亏汇总表。 索引号：A12-18-1页次：3七、复盘、复盘。盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。12、复盘人员为： 复盘记录详见存货抽查情况表（附后）。3、复盘统计：品种、型号共 25 种，复盘 12 种，占 48%；金额共 6,913,594.07 元，复盘达 4,999,755.75 元，占 72.32%。4、计算复盘正确率：复盘共 12 种，其中复盘正确的有 12 种，占 100 %；复盘金额共4,999,755.75 元，其中复盘正确的有4,999,755.75 元，占100%。5、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响：存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：在产品：0000元；元；元；元。产成品：合 计：八、盘点结束后的工作：12、请参加复盘人员在存货抽查情况表上签字；、索取由仓库人员填写的复盘差异说明（请用文字说明，并加盖单位公章）。九、对盘点及复盘的评价：1234、仓库管理人员对存货很熟悉；、盘点工作及复盘工作很认真；、对会计师需要的资料很配合；、存货复盘结果正确，进而判断 A 公司存货帐实相符。监盘人员签名：复核人员签名：
