《[财经类试卷]注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷19及答案与解析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《[财经类试卷]注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷19及答案与解析（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷19及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指( )人。（A）50（B）100（C）200（D）5002 甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是( )。（A）该公司总资产额为人民币3000万元（B）该公司净资产额为人民币3000万元（C）该公司总资产额为人民币6000万元（D）该公司净资产额为人民
2、币6000万元3 2009年5月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券3000万元，1年期公司债券1000万元。该公司截止到2011年10月的净资产额为12000万元，计划于2012年3月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是( )万元。（A）4800（B）3000（C）1800（D）10004 根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是( )。（A）不低于本次发行股份购买资产定价基准日前20个交易日公司股票均价的90（B）不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价（C）不得低于本次发行股份购买资
3、产的股东大会批准决议公告日前20个交易日公司股票交易均价（D）不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价5 某公司准备向不特定对象发行证券，下列发行计划必须由承销团承销的是( )。（A）证券票面总值超过人民币3000万元（B）证券发行价总值超过人民币3000万元（C）证券票面总值超过人民币5000万元（D）证券发行价总值超过人民币5000万元6 承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是( )日。（A）30（B）60（C）90（D）1207 某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是( )。（A）包销期限届满，向投资者
4、出售的股票数量为3000万股（B）包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股（C）代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股（D）代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股8 根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为( )。（A）5以上（B）10以上（C）15以上（D）20以上9 某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中，将构成其股票不能上市交易的是( )。（A）公开发行的股份达到公司股份总数的35（B）公司股本总额为6000万元（C）公司在前年因财务会计报告有虚假记
5、载被处理（D）持有公司股票面值在人民币1000元以上的股东人数有900多人10 上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是( )。（A）公司的股本总额由人民币12亿元减至为人民币1亿元（B）公司股票市值连续3天下跌（C）公司最近2年连续亏损（D）公司未按规定公开其财务状况11 根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是( )。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司董事会成员组成发生重大变化12 根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告
6、中期报告。这里的一定期限内是指( )个月内。（A）1（B）2（C）3（D）413 上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括( )。（A）持有公司股份最多的前5名股东的名单和持股数额（B）持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额（C）持有公司股份最多的前30名股东的名单和持股数额（D）持有公司股份最多的前100名股东的名单和持股数额二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。14 根据证券法
7、的规定，公司申请其公司债券上市交易的法定条件有( )。（A）公司债券的期限在1年以上（B）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元（C）持有公司债券1000元以上的在1000人以上（D）公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件15 根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应决定暂停其股票上市的有( )。（A）上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未按要求改正财务会计报告（B）上市公司因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未披露应披露的年度报告或者
8、中期报告（C）上市公司因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内其股权分布仍不具备上市条件（D）因最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的营业收入继续低于1000万元16 甲公司为在深圳证券交易所中小板上市的公司，股本总额为5亿元，其主要经营医药制品的销售和服务，2014年开始实行垂直一体化的战略，欲并购多家非关联药品生产企业以促进本产业的整合，本次并购采用发行股份的方式进行，发行后股本总额拟订为51亿元，关于该情况，下列说法正确的有( )。（A）甲公司本次购买
9、资产的交易金额应不低于1亿元人民币（B）甲公司发行股票的价格不低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价（C）甲公司本次购买资产的交易金额应不低于5000万元人民币（D）甲公司本次发行股份购买资产没有交易金额的限制17 公司应当遵循证券法等有关规定编制中期报告，报告主要应记载的内容有( )。（A）涉及公司的重大诉讼事项（B）提交股东大会审议的重要事项（C）公司概况（D）已发行的股票、公司债券变动情况18 定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。（A）该公司第1季度报告的披露时间早于上一年
10、度报告的披露时间（B）该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露（C）该公司的第3季度报告在该会计年度的第11个月披露（D）该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露19 上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（A）公司遭受重大损失（B）公司的重大投资行为（C）持有公司3股份的股东持股情况发生变动（D）股东大会决议被依法撤销20 上市公司公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有( )。（A）该上市公司的保荐
11、人（B）该上市公司的董事（C）该上市公司的承销的证券公司（D）该上市公司的控股股东21 依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。（A）为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票（B）为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票（C）公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出（D）公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出22 某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有( )。（A）董事（B）监事（C）财务负责人（D）总经理23 根据规定，下列选项中，属
12、于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（A）发行股票公司的控股股东的高级管理人员（B）持有公司5以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作人员（D）参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员三、综合题要求列出计算步骤，除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。23 黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿
13、元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、12亿元和14亿元。 (2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5，期限为5年。 (3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可
14、以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。 要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：24 黄河公司发行债券的数额和面值是否证符合券法律制度的规定?并说明理由。25 黄河公司的可分配利润是否符合证券法中公开公司债券发行的条件?并说明理由。26 黄河公司本次发行公司债券的评级和可分配利润是否符合向公众投资者公开发行的要求?并说明理由。27 黄河公司发行公司债券募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。28 黄河公司的公司债券发行时间以及与甲证券公司的包销协议是否符合规定?并说明理由。28 2010年1月15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司35的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的13和12。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11。
