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1、注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷2及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 (2014年)甲以协议转让方式取得乙上市公司7的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。（A）其持乙公司股份5和10时（B）其持乙公司股份7和10时（C）其持乙公司股份5和17%时（D）其持乙公司股份7和12时2 某投资者发出部分要约，拟收购A上市公司3000万股的股份，如果预受要约股份为4000万股，其中
2、B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是( )。（A）30万股（B）50万股（C）75万股（D）100万股3 根据收购管理办法的规定，收购要约的有效期一般不得超过的期限是( )。（A）30日（B）40日（C）50日（D）60日4 投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。该比例是( )。（A）5（B）10（C）30（D）505 (2014年)根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )。（A）发行人（B）保荐人（C）承销（D）实际控制6 证券上市后，信息披露义务人
3、承担的持续披露义务。对此下列说法不正确的是( )。（A）年度报告应当在每一个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露（B）中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露（C）季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露（D）临时报告应当在重大事件发生之日起3日内编制完成并披露7 下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是( )。（A）持有公司3以上股份的股东发生变化（B）公司增资的决定（C）公司的监事会主席发生变动（D）股东大会决议被撤销8 上市公司董事会就该重大事件形成决议时，应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指(
4、)。（A）自起算日起或者触及披露时点的2个交易日内（B）自起算日起或者触及披露时点的3个交易日内（C）自起算日起或者触及披露时点的5个交易日内（D）自起算日起或者触及披露时点的10个交易日内9 下列有关非上市公众公司的表述中，正确的是( )。（A）非上市公众公司应当披露年度报告、半年度报告和季度报告（B）公司申请定向发行股票，不得采取分期发行（C）公司申请股票公开转让，证监会在受理申请文件后，在15个工作日内作出核准、中止核准、终止核准、不予核准的决定（D）挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人，由全国中小企业股份转让系统自律管理10 依据非上市公众公司办法
5、，公司申请定向发行股票，可以一次核准，分期发行。占期发行数量应当是( )。（A）不少于总发行数量的10（B）不少于总发行数量的20%（C）不少于总发行数量的30（D）不少于总发行数量的5011 关于非上市公众公司，下列说法不正确的是( )。（A）非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，一般经过中国证监会的核准（B）如果股份公司在3个月内将股东人数降至200人以内，可以不申请成为非上市公众公司（C）非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事（D）非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行12 申请主板首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当
6、达到的要求之一是( )。（A）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元（B）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元（C）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元（D）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元13 根据创业板首发管理暂行办法的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当
7、符合的条件之一是( )。（A）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于500万元（B）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元（C）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于2000万元（D）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于5000万元14 下列选项，向不特定对象发行证券必须由承销团承销的是( )。（A）证券票面总值超过人民币3000万元（B）证券发行价总值超过人民币3000万元（C）证券票面总值超过人民币5000万元（D）证券发行价总值超过人民币5000万元15 股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起一定期限内发行股票，该一定期限指的是( )。（A）3
8、个月（B）6个月（C）12个月（D）24个月16 发行人应当在公开募集及上市文件中披露公开发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向。持股5以上股东减持时，需( )。（A）提前1个交易日予以公告（B）提前3个交易日予以公告（C）提前5个交易日予以公告（D）提前7个交易日予以公告17 某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是( )。（A）包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股（B）包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股（C）代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股（D）代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股二、多项选择题每
9、题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。18 根据证券法律制度的规定，上市公司不得发行公司债券的情形有( )。（A）前一次公开发行的公司债券尚未募足（B）违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途（C）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载（D）最近24个月内披露的文件有重大遗漏19 2013年5月，甲上市公司拟申请发行可转换公司债券，乙证券公司对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。（A）2012年10
10、月，甲上市公司股票曾经跌破发行价（B）截至2013年3月底，甲上市公司净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为14400万元（C）经注册会计师核验，甲上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8（D）2011年3月，甲上市公司财务会计文件存在虚假记载被谴责20 根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有( )。（A）公司股本总额不少于人民币5000万元（B）公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10以上（C）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载（D）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行21
11、 根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有( )。（A）因未在规定期限内按要求改正财务会计报告中的重大差错或者虚假记载触及标准，其股票被暂停上市后，公司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告（B）公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在规定的期限内仍不能达到上市条件（C）因股权分布发生变化不具备上市条件触及标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市3个月内股权分布仍不具备上市条件（D）上市公司或者收购入以终止股票上市为目的回购股份或者要约收购，在方案实施后，公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件22 A上市公司已发行股份100万股。以下是2013
12、年某证券交易所发生的四起买卖A上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有( )。（A）甲在持有该股票3万股的情况下，于6月8日购进1万股；同日，再次购进5000股（B）乙在持有该股票35万股的情况下，于6月8日购进15万股；次日，卖出l万股（C）丙在持有该股票4万股的情况下，于6月8日购进1万股；6月10日，购进5000股（D）丁在持有该股票25万股的情况下，于6月8日购进15万股；次日，卖出l万股23 A公司拟收购B上市公司的部分股份。下列选项中，不属于A公司一致行动人的有( )。（A）甲持有A公司2的股份且持有B公司1的股份，同时甲的妻子在A公司任职董事（B）与A公司达成联营协议的乙企业
13、（C）为A公司提供贷款的丙银行（D）为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所24 上市公司重大资产重组存在的下列情形中，应当提交并购重组委审核的有( )。（A）上市公司向收购入购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100以上的（B）上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到70（C）上市公司申请发行股份购买资产（D）上市公司股东大会就重大资产重组事项表决未能通过25 (2012年)根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行中虚假陈述行为相关主体的民事责任承担的表述中，正确的
14、有( )。（A）发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，应承担赔偿责任，发行人是否有过错在所不问（B）发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，保荐人应与发行人承担连带责任，保荐人是否有过错在所不问（C）发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害，发行人的实际控制人有过错的，应与发行人承担连带责任（D）会计师事务所为证券发行出具的审计报告中存在虚假陈述而导致投资者受到损害的，应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外26 (2012年)根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有( )。（A）负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲（B）中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙（C）为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙（D）通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁三、综合题要求列出计算步骤，除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。27 甲公司为
