《【南宁】房地产业三大清算与项目清盘技巧及税务疑难处理实战培训(2014年2月27日南宁;3月21日海口)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【南宁】房地产业三大清算与项目清盘技巧及税务疑难处理实战培训(2014年2月27日南宁;3月21日海口)（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精品文档 你我共享【南宁】房地产业三大清算与项目清盘技巧及税务疑难处理实战培训【课程背景】 众所周知，房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂，清盘后需要进行高难度的项目清算;房地产行业涉及税种最多，企业所得税和土地增值税对房地产企业影响最大;2013年，房地产业更是经历了空前严厉的调控和税务监管。如何合理规划、科学清算，规避风险，成为每个房地产企业的关注焦点。国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知、房地产开发经营业务企业所得税处理办法，纳税人应如何正确解读、准确纳税?房地产企业如何正确填报企业所得税年度纳税申报表?企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异?如何进行纳
2、税调整?暂时性差异项目如何通过所得税会计方法核算?如何掌握项目公司的注销清算技巧与税务规划?公司清算与项目清算有何区别?公司清算基本程序如何?清算业务如何进行税务处理?风险如何规避?【讲师介绍】 李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。 【课程对象】 房地产开发企业总经理、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。【课程大纲】 一、新形势对三大清算及项目清盘的影响二、房地产业项目所得税清算策略
3、1、预交企业所得税应注意的事项及税收风险点2、完工条件确认的技巧及税收风险点;3、收入范围的确认及原则;4、多项目企业应纳税所得额如何计算?5、房地产企业纳税申报表填写的二十二字方针及填写技巧;6、计税成本确认的7大步骤;7、预提费用确认的原则及涉税调整;8、如何理解税前扣除的“合理票据”?9、跨期发票如何在企业所得税前扣除?10、合作建房如何确定土地成本?11、企业融资成本如何在税前扣除及技巧12、期间费用与开发间接费用的筹划13、哪些后续支出可以在税前扣除?14、如何理解工资“合理性”与“实际发生”?15、工资与劳务费在税前列支的差异16、如何理解福利费的范围及列支依据?17、福利费的个人
4、所得税风险及节税技巧?18、如何把握职工教育经费的列支范围?学历教育、老板报销的EMBA费用能否计入职教费?19、职工教育经费的税收风险点及节税技巧20、业务招待费税前扣除涉税风险点及节税21、赠品、纪念品发放的涉税技巧22、筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除?23、“五险一金”税前扣除风险及纳税调整技巧?24、员工缴纳的健康险、意外险、公众责任险、雇主责任险能否在税前扣除?25、差旅费津贴如何在企业所得税前扣除?26、企业赠送个人礼品的涉税风险27、公益性捐赠税前扣除应注意的事项28、政府赞助税前扣除的技巧29、母子公司列支管理费涉税风险及应对技巧30、核定征收的原则及涉税风险
5、;三、房地产项目土地增值税清算策略1、如何正确把握清算单位和清算时限?2、转让永久使用权和代收费用涉税风险3、“包税协议”如何正确纳税?4、先卖后租协议的涉税处理?5、地价款扣除的税收风险点6、开发成本列支企业所得税和土地增值税差异7、设计费涉税风险点及税收筹划技巧;8、财务费用中的诸如顾问费之类如何在土地增值税前扣除?9、房地产企业支付给国土资源局的土地违约金、滞纳金是否可以计入开发成本扣除?是否能在企业所得税前扣除?10、熟地转让土地成本能否加计扣除?11、土地使用权评估增值可否作为成本扣除?12、单位转让土地使用权时，土地部门收取的土地闲置费、土价评估费的土地增值税处理?13、纳税人取得
6、土地应上交的土地出让金不直接支付给土地管理部门，而是作为政府部门对企业投资，可否作为计算土地增值税扣除项目?14、工程质保金如何在土地增值税及企业所得税前扣除?15、销售精装房的涉税风险点;16、拆迁安置费如何扣除?17、房地产企业负担的物业启动费如何扣除?18、诉讼费、律师费、在筹办举办项目开工仪式发生的相关场地布置费礼品、奠基费用、产品的模型制作费;项目工程部的办公租金。19、甲供材和甲指乙供涉税风险点20、地下人防形成的车库的涉税风险及疑难解析四、房地产项目清盘注销及公司注销的规划1、公司清算与项目清算有何区别2、项目竣工后清盘需要处理的事项3、项目竣工验收与备案4、项目产权登记5、涉税
7、处理及风险应对6、项目公司清算与注销的操作7、项目公司清算的操作程序8、项目公司清算的税务处理9、项目清盘及公司清算中的税务风险规避策略10、项目公司注销的程序与方法【课程说明】 组织机构：中房商学院 中房博越时间地点：2014年2月27-28日 南宁(详见报到通知)2014年3月21-22日 海口(详见报到通知)培训费用：2300元/人(含培训费、资料费、午餐费)住宿代订，费用自理。注：预报名课程请到中房商学院官网 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝
8、遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军
9、，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。腹有诗书气自华
