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1、附件3海关认证企业文件记录检查表（高级认证）序号需检查的文件记录审核要点留存方式一、公司规章制度类1公司各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图审核是否符合第1项“内部组织架构”、第3项“单证控制”涉及的标准。书面或电子文档2内部培训制度审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。书面或电子文档3进出口单证复核或者纠错的制度或者程序审核是否符合第3项“单证控制”涉及的标准。书面或电子文档4进出口单证管理制度审核是否符合第4项“单证保管”涉及的标准。书面或电子文档5货物流、单证流、信息流的流程控制文件审核是否符合第5项“进出
2、口活动”涉及的标准。书面或电子文档6内部审计制度审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。书面或电子文档7责任追究制度或者措施审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。书面或电子文档8改进制度或者措施审核是否符合第8项“改进机制”涉及的标准。书面或电子文档9信息安全管理制度审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。书面或电子文档10信息系统使用手册审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。书面或电子文档11检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。书面或电子文档12对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序审
3、核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。书面或电子文档13对来访人员和车辆的管理程序审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。书面或电子文档14识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序及对发现可疑人员或恐怖分子的奖励措施审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。书面或电子文档15审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度和程序审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。书面或电子文档16员工离职程序审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。书面或电子文档17评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。书面或电子文档18确保供
4、应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序审核是否符合第28项“货物安全”涉及的标准。书面或电子文档19集装箱安全程序文件审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准书面或电子文档20封条管理程序审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准书面或电子文档21运输工具安全程序文件审核是否符合第30项“运输工具安全”涉及的标准书面或电子文档22应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序审核是否符合第31项“危机管理”涉及的标准书面或电子文档二、公司经营管理活动形成的记录类1内部培训记录审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31
5、项“危机管理”涉及的标准。抽取部分复印（数量以能涵盖审核要点为准）2内部审计档案审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。书面或电子文档3以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的记录（如有）审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。书面或电子文档4以往对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的书面记录（如有）审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。复印件5规范改进的书面记录审核是否符合第8项“改进机制”涉及的标准。书面或电子文档6为进出口活动提供服务的企业（不含报关企业）的账簿及其开展为进出口活动提供服务的相关单据（包括委托书、提供服务
6、而出具的发票（存根联、记账联）等）审核为进出口活动提供服务的企业（不含报关企业）是否符合第19项“进出口记录”涉及的标准。抽取一份复印7对围墙进行检查和修理的记录审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。抽取一份复印8对警报系统进行定期检查及维修的记录、报警记录审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。抽取一份复印9钥匙发放及回收的记录审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。抽取一份复印10来访登记记录审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。抽取一份复印11对发现可疑人员或恐怖分子的奖励发放记录（如有）审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。抽取一份复印12员工清单（包含姓名、
7、出生日期、身份证号码、担任职位）审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。书面或电子文档13员工档案审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。至少抽取一份复印14与业务伙伴的合作合同、协议、或者其他书面资料审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。抽取一份复印15定期监控或检查商业伙伴的记录审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。抽取一份复印16集装箱检查记录审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准复印一份集装箱检查表，拷贝一次集装箱检查的数码照片或装货过程的监控录像，或者留存实地检查照片。17封条发放记录审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准抽取一份复印实地检查照
8、片（如有）三、海关单证类1抽查3份以上海关核发的证书、法律文书，不足3份的，全部查看是否符合第4项“单证保管”涉及的标准无需留存2抽查10份以上的进出口单证（物流企业为舱单、载货清单），不足10份的，全部查看是否符合第3项“单证控制”、第4项“单证保管”、第5项“进出口活动”、第10项“数据管理”方面的内容复印四、外部对企业的审计、证明文件类1审计报告审核是否符合第12项“会计信息”、第13项“偿付能力”、第14项“盈利能力”、第15项“缴税能力”涉及的标准。书面或电子文档2公安机关出具的关于企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录的证明，或企业相关人员出具的自我声明审核是否符合第16项“人员违法”涉及的标准。复印件（如有自我声明需原件）3刑事判决书（仅企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人存在犯罪记录时提供）审核是否符合第16项“人员违法”涉及的标准。复印件4企业相关资质证书（如有）审核是否符合第32项“加分项目”涉及的标准复印件6
