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1、期货法律法规汇编 精讲班 主讲老师：卢 瑜,期货投资者保障基金 管理暂行办法,第一章 总则,一、制定本办法目的及根据 保护投资者的合法权益，根据期货交易管理条例制定 二、期货投资者保障基金的内涵理解 1、保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。,2、期货交易活动实行公开、公平、公正和投资者投资决策自主、投资风险自担的原则。 3、投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。,第一章 总则,例题期货投资者保障基金是在（ ）严重违法违规或者风险控制不
2、力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。 A期货交易所 B证券交易所 C期货公司 D基金管理公司 答案：C,第一章 总则,三、保障基金筹集、管理、使用原则 1、筹集原则：取之于市场、用之于市场。 2、中国证监会集中管理、统筹使用。 3、管理和运用原则：公开、合理、有效。 4、使用原则：保障投资者合法权益和公平救助，实行比例补偿。,第一章 总则,一、保障基金的账户 以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。 二、保障基金的资金来源 1、启动资金：期货交易所从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的百分之十
3、五缴纳形成。,第二章 保障基金的筹集,2、后续资金来源包括： （1）期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的百分之三缴纳； （2）期货公司从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至十的比例缴纳； （3）保障基金管理机构追偿或者接受的其他合法财产。,第二章 保障基金的筹集,3、对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由中国证监会根据期货公司风险状况确定。 4、期货交易所、期货公司缴纳的保障基金在其营业成本中列支。,第二章 保障基金的筹集,5、交易所应当在本办法实施之日起1个月内，将应当缴纳的启动资金划人保障基金
4、专户。 6、期货交易所、期货公司应当按季度缴纳后续资金。期货交易所应当在每季度结束后15个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的保障基金，并按照本办法第九条确定的比例代扣代缴期货公司应当缴纳的保障基金。,第二章 保障基金的筹集,例题 1 . 期货投资者保障基金的启动资金由期货公司从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31 13风险准备金账户总额的5缴纳形成。 答案：A,第二章 保障基金的筹集,例题 2期货交易所、期货公司应当按半年度缴纳期货投资者保障基金后续资金。 答案：B,第二章 保障基金的筹集,三、经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金的情形： （一）保障基金
5、总额达到8亿元人民币； （二）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。 保障基金的规模、缴纳比例和缴纳方式，由中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定。,第二章 保障基金的筹集,例题期货交易所、期货公司保障基金总额达到（ ）元人民币的，经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金。 A5亿 B6亿 C . 7亿 D8亿 答案：D,第二章 保障基金的筹集,四、其他资金来源 1、鼓励保障基金来源多元化，保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财严。 2、保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。,第二章 保障基金的筹集,例题期货投资者保障基金产生的利
6、息以及运用所产生的各种收益等孳息归属期货交易所 答案：B,第二章 保障基金的筹集,一、管理主体和管理原则 1、中国证监会、财政部可以指定相关机构作为保障基金管理机构，代为管理保障基金。 2、保障基金的管理应当遵循安全、稳健的原 则，保证保障基金的安全。 3、保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。,第三章 保障基金的管理和监管,4、保障基金实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。 5、保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务
7、所审计后，报送中国证监会和财政部。 6、保障基金管理机构、期货交易所及期货公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完整、真实。,第三章 保障基金的管理和监管,例题： 1期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送期货交易所 。 答案：B,第三章 保障基金的管理和监管,例题： 2不属于期货投资者保障基金的资金运用对象的是（ ）。 A银行存款 B购买基金 C中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券 D中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式 答案：B,第三章 保障基金的管理和监管,二、保
8、障基金的监管 1、财务监管：财政部负责（保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准） 2、业务监管：中国证监会负责（对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查） 3、中国证监会定期向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。,第三章 保障基金的管理和监管,例题期货投资者保障基金的年度收支计划和决算报期货交易所批准。 答案：B,第三章 保障基金的管理和监管,一、保障基金使用的情形 期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。,第四章 保障基金的
9、使用,例题期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，（ ）可以按照期货投资者保障基金管理暂行办法的规定决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。 A期货交易所 B中国证监会 C财政部 D期货公司保证金监控中心 答案：B,第四章 保障基金的使用,二、期货投资者的保证金损失的补偿原则 （一）对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之九十补偿； （二）对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之八十补偿。 现有保障基金不足补偿的，由后续缴纳的保障基
10、金补偿。,第四章 保障基金的使用,例题 期货投资者保障基金管理暂行办法规定，对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按（ ）补偿。 A60 B70 C80 D90 答案：D,第四章 保障基金的使用,三、期货投资者的保证金损失补偿的规范 （一）使用保障基金前，中国证监会和保障基金管理机构应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失，积极清理资产并变现处置，应当先以自有资金和变现资产弥补保证金缺口。不足弥补或者情况危急的，方能决定使用保障基金。 （二）对投资者因参与非法期货交易而遭受的保证金损失，保障基金不予补偿。,第四章 保障基金的使用,（三）对机
11、构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿。 （四）动用保障基金对期货投资者的保证金损失进行补偿后，保障基金管理机构依法取得相应的受偿权，可以依法参与期货公司清算。 （五）保障基金管理机构应当及时将保障基金的使用、补偿、追偿等情况报告中国证监会和财政部。,第四章 保障基金的使用,例题 在对期货投资者保障基金进行补偿时，对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照（ ）补偿规则进行保障基金补偿。 A个人和机构投资者 B个人投资者 C保证金损失的90 D机构投资者 答案：D,第四章 保障基金的使用,一、期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的处罚 1、责令改
12、正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销期货业务许可证： 2、涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。,第五章 罚则,二、期货交易所、期货公司违反本办法规定，延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的处罚。 1、交易所：责令改正，给予警告，没收违法所得 2、期货公司：责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销期货业务
13、许可证：,第五章 罚则,三、对挪用、侵占、骗取保障基金的违法行为，依法查处；对有关失职人员，依法追究法律责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。,第五章 罚则,本办法自2007年8月1日起施行。,第六章 附则,例题假设某期货交易所截至2007年第1季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额为7.9亿元，该期货交易所2007年第1季度向期货公司会员收取的交易手续费为3 000万元，那么：,第六章 附则,（1）根据期货投资者保障基金管理暂行办法，该期货交易所（ ）。 A经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金 B若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2007年第1季度应缴纳的保障基金后续资金
14、的金额为450万元 C若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2007年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为90万元 D若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2007年第1季度保障基金总额达到7.9亿元,第六章 附则,答案：C 解析：期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的百分之三缴纳；,第六章 附则,（2）根据期货投资者保障基金管理暂行办法，该期货交易所（ ）。 A应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表资料 B应确保财务记录和档案完整、真实 C缴纳的保障基金在其营业成本中列支 D在保障基金总额达到8亿元后，可向中国证监会、财政部申请暂停缴纳保障基金 答案：ABCD,第六章 附则,
