《福建师大第七章节商业银行幻灯片》由会员分享，可在线阅读，更多相关《福建师大第七章节商业银行幻灯片（47页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第六章 商业银行,本章主要内容与结构安排: 商业银行的基本理论(产生、发展、作用、类型、组织) 商业银行的主要业务与经营管理(资产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理) 商业银行与信用货币创造,第一节 商业银行的基本理论,一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的职能 三、商业银行的类型与组织形式 四、现代商业银行的发展趋势,一、商业银行的产生与发展,铸币兑换业 货币经营业非银行 早期银行高利贷性质的银行 现代银行资本主义性质的银行,二、商业银行职能,信用中介 将非资本货币转化为货币资本 支付中介 打造信用流通工具 金融服务,三、商业银行组织形式,总分行制英、德、日、中 单一银行制美 集团银
2、行制（银行持股公司制） 连锁银行制 代理银行制,四、现代商业银行的发展趋势,全能化 电子化 国际化 股权开放,第二节 商业银行的主要业务与经营管理,一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是银行的主表，反映截止编表日为止该银行资金来源与资金运用状况的财务报表，由资产方和负债方两部分构成。 恒等式：资产总额=负债总额+银行资本 （当负债资产时，银行资本为负，意味着破产）,美国商业银行资产负债表（1993年12月）,二、商业银行业务 （一）负债业务（liability business）:商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。负债业务是商业银行生存和
3、发展的基础。,存款业务,各国商业银行存款的基本种类有： 活期存款；定期存款；储蓄存款。 存款种类的创新主要有： 回避管制的创新:ATS账户，NOW账户，MMMF（MMDA），隔日回购，欧洲美元和银行商业票据等； 减轻风险的创新：可变利率存款单，可变利率抵押契约，金融期货、期权等； 扩大存款业务的创新：CD等。,二、商业银行业务,储蓄存款 人民币储蓄 活期储蓄 整存整取 定期储蓄 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便储蓄 通知储蓄存款,外币储蓄 现汇户 现钞户,存款业务,服务创新： 通存通兑 定期存款自动转存 自动取款卡ATM柜员机 自助服务银行 免填凭条服务 电话银行 手机银行 网上银行 2
4、4小时银行 银证转账 银证通,存款业务,存款结构的变化主要表现为60年代后定期、储蓄存款的比重越来越大,使商业银行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。,存款业务,2001年我国商业银行的存款种类与结构图,商业银行资本金,股份制商业银行资本金的基本构成： 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 优先资本 优先股，资本票据和债券。 其他资本 各种损失准备金，银行售后回租、银行持股公司债务等。,二、商业银行业务,银行资本金的两大基本功能： 防范倒闭 影响银行股东的收益,商业银行资本金,1988年巴塞尔协议要求的资本充足率的目标标准比率 ： 总资本充足率 8% = 总资本 / 加权风险资产
5、100% =（核心资本+附属资本） / （资产风险权数） 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）100% 核心资本充足率 4% = 核心资本 / 加权风险资产 100% = 核心资本 / （资产风险权数） 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产） 100%,商业银行资本金,国内外银行总资产风险承受水平比较 （2000年底）,2003年初以来国内14家大中型银行融资一览表（部分）,（二）资产业务(assets business):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。,二、商业银行
6、业务,资产业务,现金资产：流动性最强的资产，主要由库存现金、存放中央银行的超额准备金、存放同业、托收中现金组成。 信贷资产： 贴现:应客户要求买进未到期票据并向客户收取一定贴息的业务。 贷款：银行将其吸收的资金按一定的条件贷放给客户并约期归还的业务。如抵押贷款、信用放款。 证券投资：商业银行在证券市场上购买各种有价证券的业务。 其他资产：如银行的固定资产等。,贷款分类,按贷款期限短期、中期、长期 按贷款有无担保担保贷款、信用贷款 按贷款对象 批发贷款工商业贷款、对金融机构贷款、不动产贷款、农田抵押贷款、经纪人与交易商购买与储存证券贷款 零售贷款购买或储蓄证券贷款、消费者贷款、个人不动产贷款 其
7、他贷款贷款承诺、信贷限额、循环周转限额信贷协议、备用信用证,资产业务,不良贷款问题,贷款风险分类 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 可疑类：借款人无法足额偿还本息。即使执行抵押或担保。也肯定要造成一部分损失 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分,资产业务,贷款证券化,贷款证券化(loan securitisation):资产证券化的一种,是商业银行以贷款为
8、抵押发行证券筹资的创新业务,可使贷款资产转变成可转让证券。,资产业务,（三）表外业务(off-balance-sheet business): ：银行无须动用或只需动用极少的资金就可以获得收入，且不计入资产负债表或在资产负债表底线下的业务。 广义：包括传统的中间业务和创新的衍生业务。 狭义：创新的衍生业务 注：中间业务（middleman business）:商业银行不需动用自己的资金，而利用其设置的机构网点、技术手段和信息网络，代理客户承办收付和委托事项，收取手续费的业务。,二、商业银行业务,传统的中间业务 创新的衍生业务 结算业务 银行承兑业务 代收业务 备用信用证业务 租赁业务 贷款销售
9、业务 信托业务 贷款承诺业务 信息咨询业务 衍生工具业务 银行卡业务,二、商业银行业务,我国关于中间业务的规定,三、商业银行金融创新,1、概念： 金融创新(financial innovation):金融业内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。主要包括金融制度创新、金融业务创新和金融业组织结构创新等方面的内容。,2、金融创新的经济分析： 经济环境的变化将刺激人们去寻求可能有利可图的创新。 从1960年代以来，在金融市场上从事经营的个人和机构就面临着经济环境的巨大变化： 各种风险的加剧，改变了金融市场的需求状况； 信息技术的飞速进步，改变了供求状况； 金融管制变得难以承受。
10、,三、商业银行金融创新,3、金融创新的类型： 规避行政管理的创新 欧洲美元、银行商业票据、可转让提款单、ATS、隔日回购安排、MMMF 规避利率风险的创新 浮动利率工具、远期和期货交易、金融期权 技术创新 银行信用卡 电子时代的银行 分业经营和混业经营,三、商业银行金融创新,四、商业银行的经营管理,（一）“三性”原则 1、安全性基础 2、流动性手段 3、盈利性目标,（二）商业银行经营管理理论的演变 1、资产管理理论 （1）商业贷款理论 （2）可转换理论 （3）预期收入理论 2、负债管理理论 3、资产负债管理理论,四、商业银行的经营管理,银行经营中面临的风险： 信用风险（违约风险） 市场风险（利
11、率风险） 外汇风险（汇率风险） 购买力风险（通货风险） 内部风险（管理风险） 政策风险（国家风险） 风险的衡量 贷款/存款 资产/资本 负债/流动资产 有问题贷款/流动贷款（五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失）,风险管理的主要策略 准备策略 一线准备（准备金、存放同业） 二、三线准备（短期证券、可转让贷款、短期贷款） 专项准备（贷款坏账准备、补偿灾害、资本损失准备金） 规避策略 避重就轻的资产选择原则 收“硬”付“软”、借“软”贷“硬”的币种选择原则 扬长避短的债务互换策略 资产结构短期化策略 分散策略 转移策略,四、商业银行的经营管理,流动性的衡量 贷款/存款 流动性资产/全部负债 超额
12、准备金 流动资产-易变性负债 存款增长额（率）-贷款增长额（率） 流动性管理 资金汇集法 资金匹配法 缺口监察法,四、商业银行的经营管理,盈利性的衡量 资产净利率 =银行净利润/银行当年平均资产总额*100% 净资产收益率 =银行净利润/银行当年平均净资产*100% 利差收益率 =（利息收入-利息支出）/盈利资产*100% 资金成本率 =（利息支出+其他负债费用）/总负债*100%,四、商业银行的经营管理,五、商业银行的危机与监管,信息不对称：逆向选择和道德风险 银行解决信息不对称问题的方法 信用审核 贷款专业化 限制性条款 与客户的长期联系 贷款承诺 抵押和补偿性余额 信息不对称与银行业监管
13、 存款保险 资产和资本的限制 分业经营,第三节 商业银行的存款创造原理,一、存款创造的前提条件 1、部分准备金制度： 又称存款法定准备金制度，是指为防止信用过度创造，国家以法律形式规定商业银行的存款必须按一定比例上缴中央银行作为法定存款准备金，商业银行不得动用，其余部分可以用于放款的制度。故提高法定存款准备金对银行信贷能力有很强的制约作用。 2、非现金结算制度： 个人可以通过开出支票进行货币支付，银行之间的往来通过转账结算，无须有现金。这样，银行可以通过记帐的方式发放贷款，从而进行信用扩张。,二、原始存款与派生存款 1、原始存款(primary deposit) ：一般指商业银行接受客户的现金
14、存款和从中央银行对商业银行获得再贷款、再贴现而形成的存款，是银行从事资产业务的基础。,二、原始存款与派生存款,2、派生存款(derivative deposit): ：指由商业银行发放贷款、办理贴现等信贷业务活动引申出来的存款，也是在原始存款基础上扩大的那部分存款，又称衍生存款。 *特点 （1）构成商业银行活期存款总额的大部分； （2）是商业银行信用创造的结果，也使商业银行的盈利得到满足； （3）是货币供给量的增加额，且是净增加额。,存款派生倍数(derivative multiplier of deposit):以总存款为分子，以原始存款为分母的比值，表明在原始存款基础上扩张出多少倍的派生存
15、款，也是衡量商业银行创造派生存款能力的指标。,二、原始存款与派生存款,三、存款创造的过程（考察活期存款多倍扩张的例子） 假设前提： 1、银行体系由中央银行和多家商业银行组成； 2、活期存款法定准备金率为20%； 3、商业银行不保留超额准备金，全部用于发放贷款或购买证券； 4、没有现金从银行系统中漏出，即银行客户收入的一切款项均存入银行，而不提取现金，或者提取现金用以支付之后，收款的一方又立即将它存入银行。,三、存款创造的过程 商业银行创造存款货币的原理： 在发达的信用制度下，由于非现金结算的普遍开展和票据的广泛使用，商业银行发放贷款一般不需要以现金形式支付给客户，而是把贷款转入借款企业的存款帐
16、户，而后由客户签发票据使用贷款。发达的非现金结算使大量票据并不用来提现，只是作为转帐的工具用来抵销债务。这样，由于银行贷款的增加，引起银行存款的增加，通过一系列的派生过程，可以衍生出成倍的派生存款。即一笔原始存款经过多家银行的业务经营活动，会产生连锁性的存款和贷款。就单家银行来说，其资产负债表都是均衡的，但就多家银行来看，经过这种连锁性的存款贷款反应，可以派生出数倍于原始存款和存款货币，其资产也得以相应增长。所以存款货币是在多家银行的连锁反应过程扩张的。,简单存款乘数：1/rd它代表每1元的准备金变动所引起的银行系统总存款额的变动，用d来表示，则d=1/rd。,三、存款创造的过程,四、存款乘数更
