工程经济学 工业工程与管理系

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1、2019年5月26日4时21分,第1页,周晓军 E-mail: ,2019年5月26日4时21分,第2页,工程经济学,ENGINEERING ECONOMICS 上海交通大学机械与动力工程学院 工业工程与管理系 周晓军,2019年5月26日4时21分,第3页,课程安排,第一章 绪论 第二章 投资和投资选择 第三章 资金的时间价值理论 第四章 工程项目的经济性评价指标 第五章 工程项目的多方案选择 第六章 不确定性分析,2019年5月26日4时21分,第4页,第一章 绪论,1.1 工程经济学的概念 工程是人们综合应用科学的理论和技术的手段去改造客观世界的具体实践活动，以及它所取得的实际成果。狭义

2、：各种专业工程，如机械工程、建筑工程等；广义：希望工程、金卡工程等 经济。生产关系、经济制度、工业经济、农业经济等（宏观）；经济效益、经济规模、经济实惠等（微观）。 工程经济学是研究工程技术实践活动经济效果的学科。其实质是寻求工程技术与经济效果的内在联系，揭示二者协调发展的内在规律，促使技术的先进性与经济的合理性的统一。,2019年5月26日4时21分,第5页,工程技术人员必须面对工程项目实施过程中相互关联的两大问题：项目的技术问题和经济问题 工程经济学 基于各种数学工具来制定各种合理的评价方法，并用于评价工程项目的经济效果。,第一章 绪论,2019年5月26日4时21分,第6页,工程技术是（

3、科学知识技术能力物质手段）所构成的一个能够改造自然的系统。 工程技术的表现形态 物质技术：如机器设备、厂房、其它基础设施等硬技术 非物质技术：如工艺方法、经验技巧、管理方法、程序信息等软技术 两者均以科学知识为基础，并按科学规律相结合，共同在改造自然过程中发挥作用。,第一章 绪论,2019年5月26日4时21分,第7页,1.2 工程经济学的起源 工程经济学源于1887年Arthur M. Wellington的著作铁路布局的经济理论。他首次将成本分析方法应用于铁路的最佳长度和铁路的曲率选择问题，开创了工程领域中的经济评价工作。 本世纪三、四十年代，工程经济学在美国得到了进一步的发展和完善，形成

4、了相当完整的学术领域。工程经济学在其他国家也得到了广泛的重视和应用，如前苏联的部门经济分析、英国的业绩分析、日本的经济性工程学等等，我国的技术经济学也属于工程经济学的范畴。 自实行改革开放以来，我国的投融资体制发生了巨大的变化。评价工程项目时，我们不仅仅注重其技术的可行性与先进性，而且逐步重视其软环境指标的研究，诸如经济效果、社会效果、生态环保等。虽然国内也有技术经济学对工程项目的技术和经济的内在联系进行研究，但尚未将工程经济学上升为一个独立的学科领域。,第一章 绪论,2019年5月26日4时21分,第8页,第一章 绪论,1.3 学习工程经济学的必要性 工程通过运用科学规律去改造客观世界，从而

5、为人类社会创造了巨大的物质财富和精神财富。 如何合理的配置工程项目，与人类的日常生活密切相关。而要评价工程的可行性和有效性，必须依靠经济学的理论，因为工程的可行与否，以及最终效果如何，只有通过经济分析方可给出结论和作出决策。因而，工程与经济二者关系密切。 作为一名工程技术人员，不仅要精通专业技术，具有解决技术问题的实际能力，而且还应有强烈的经济意识和解决工程经济问题的能力，能够进行经济分析和经济决策。特别是改革开放以来，存在着工程技术人员担任企业高层领导职务的广泛可能性。因此，必须学习经济知识，学会经济分析和经济决策的本领，如此方能使所设计的工程技术项目满足其预想的社会效益和经济效益。这是时代

6、的要求。,2019年5月26日4时21分,第9页,1.4 学习工程经济学的目的和要求 工程项目的经济分析最终是为经济决策服务的。决策是一个过程，决策必须科学化，做到有据可依，不能拍脑袋、想当然，以防决策失误，造成巨大经济损失。因此，本课程要求做到： 掌握工程经济学中的各种基本术语及含义。 学会根据国家的技术经济发展战略（如开发大西北）和有关政策（如产业政策、技术政策、税收政策、金融政策、物价政策、外贸政策、外汇政策），结合工程经济学的理论知识，预测工程项目前景，分析工程项目方案的可行性。 学会评判工程项目的多种可选方案，列出影响决策目标的一切后果（直接与间接、有形与无形、有利与不利），并利用工

7、程经济学的各种分析工具对各方案进行分析比较，从中选取最优方案。 风险分析,第一章 绪论,2019年5月26日4时21分,第10页,1.5 本课程的研究对象和内容 本课程的主要研究对象和研究内容是工程实践活动的经济效益（Economic Efficiency，宏观与微观、直接与间接、长期与短期）问题，它也是工程经济分析的核心问题。所谓工程实践活动的经济效益是指该实践活动的产出（Output）与投入（Input）的比较，一般有两种表达方式： 或 投入：各种资源（厂房、设备、设施、原料、能源等物质要素，以及劳动力）的消耗和占有。 产出：对社会有用的各种形式的成品和服务。,第一章 绪论,2019年5月

8、26日4时21分,第11页,由于可供使用的资源是有限的，如何有效地利用资源，使之最大限度地满足人类不断增长的物质文明需要，一直是一个重要的经济学问题。 为此，要研究如何以最小的投入，而能获取最大的产出。 投入与产出在工程经济分析中，常被归结为：用货币量计算的费用和效益。 注意：本课程着重于工程项目的经济方面，暂不考虑有关工程设计方面以及所有其它学科的问题，但是永远不要忘它们的存在。 例：一个主要城市修一条横贯城市的高速公路，工程和经济方面都可行，但对于一个城市规划者来说还不够，还需考虑其它因素，如这条公路是否会成为横穿市区的障碍，是否会切断现有的邻里关系等等。,第一章 绪论,2019年5月26

9、日4时21分,第12页,第二章 投资和投资选择,2.1 投资概述（Investment） 2.1.1 投资的概念 广义的投资概念：指人们一种有目的的经济行为，即以一定的资源投入某项计划，以获取期望的回报。 投入的资源：可以是资金、人力、技术或其它。 投资的形式：可以是生产性的或非生产性的。 狭义的投资概念：指人们在社会经济活动中为实现某种预定的市场经营目标而预先垫付的资金。,2019年5月26日4时21分,第13页,2.1.2 投资决策的步骤 提出问题。 确定投资目标。对个人，目标可能是年利润最大化；对公司，既有年利润，又有市场扩展；对公共实体，如港口，可能以提高港口吞吐量为目标。 目标要明确

10、，但并不容易。 例：从A到B建一条公路有3种备选方案，选取准则是成本最低、获取利润最大。 成本最低的方案是1，但不是利润最高的方案，因此，根据以上准则不可能作出选择。 正确的准则应是：收益和成本之间差额最大的是最优方案。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第14页,拟定投资方案。可结合当地实际的政策及经济情况拟定多个方案。 Investment Operation Cost Sales Revenue 预测各方案的投资效果。包括投资的成本和未来的收益情况。 对各方案进行经济评价。可根据投资目标，使用多种经济评价指标同时进行评价，以弥补各指标各自的不足。 根据投资目标选出最

11、优方案。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第15页,2.1.3 投资分析的基本原则 系统分析原则。在进行工程经济分析时，首先要把对象视为一个系统，明确系统的功能目的，剖析系统的要素构成、各自特征和相互关系，以实现要素的有机结合，达到系统的整体最优化。（社会收益、社会成本） 例：一堆零部件堆放在一起，并不能构成机器。只有按一定装配关系将它们组装起来，才能变成具有一定功能的一台机器。 定性分析和定量分析相结合，以定量分析为主。 定性分析是传统的经验型决策方法，即：在占有一定资料的基础上，按决策者个人的经验、学识、洞察力和逻辑推理去实现决策。 随着应用数学、计算机技术的发展，

12、经济决策领域中已引入更多的定量分析方法。定量分析使决策更富科学性。定量分析有利于揭示事物的实质和规律。尤其是对不确定性因素和风险问题，它可以作出相对正确的判断。 强调定量分析并不等于排斥定性分析。实际上，经济问题十分复杂。有些影响因素还 无法量化，而不得不作定性估计。因此，两种分析在实际应用中，是相辅相成，相得益彰的。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第16页,静态评价和动态评价相结合，以动态评价为主。 采用折现方法考虑投入 产出过程的时间因素，提供动态的价值判断。为决策者树立资金时间值观念，加速资金周转和回收，从而提高经济效益十分重要。 统计分析与预测分析相结合，以预

13、测分析为主。 宏观经济效益分析与微观经济效益分析相结合，以宏观经济效益分析为主。 不仅分析项目自身的获利能力，而且更要考虑项目对国民经济的影响。当二者发生矛盾时，应以宏观效益为准绳，去确定方案的取舍和方案的优先序列。 全过程经济效益与阶段经济效益相结合，以全过程经济效益为主。 经济评价应以经济活动的全生命周期作为考察期。着重分析项目全过程的经济效益状况。 其它,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第17页,2.2 投资的构成及所形成的资产,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第18页,2.2.1 固定资产（Fixed Assets） 固定资产也称为 有形

14、固定资产，是指 使用期长，单位价值 在规定标准之上，并 在使用过程中保持原有物质形态的资产。 例如：建筑物、机械设备、运输设备等。 固定资产是企业经营和生产过程中不可缺少的物质条件。 在会计核算中，购建固定资产的实际支出，被称为固定资产的原始价值，又称固定资产原值。其中包括建设期的贷款利息，外币的汇兑差额，以及固定资产调节税等。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第19页,2.2.2 无形资产（Intangible Assets） 无形资产也称无形 固定资产，是指能为所 有者长期享用并带来经 济利益，但不具备实物 形态的资产。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日

15、4时21分,第20页,由于我们在此方面有了许多教训，并付出了巨大的代价，无形资产的概念及其相关知识在我国已被越来越多的人所重视。 例如：“红梅”香烟是云南玉溪卷烟厂的名牌，该厂从成都卷烟厂手中买回这个商标权的代价是180万元。 无形资产的评估，不仅对企业有好处，也有助于无形资产市场交易的规范化。目前，我国已经建立了无形资产评价体系，提出了许多的分析和计算方法，建立了相应的知识产权评价机构。 在会计核算中，获取无形资产的实际支出，被称为无形资产的原始价值。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第21页,2.2.3 流动资产（Floating Assets） 流动资产是指可以在

16、一个营业周期内变现或者耗用的资产。项目总投资中的流动资金，形成项目运营过程中的流动资产。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第22页,2.2.4 递延资产（Deferred Assets） 递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分摊的费用。我国和国外的递延资产概念是有区别的，我国将开办费、固定资产的改良和修理支出等作为递延资产，但有的国家则列为固定资产。,第二章 投资和投资选择,2019年5月26日4时21分,第23页,2.3 成本（Cost） 2.3.1 社会成本（Social Cost） 价格和成本被视为同义词，对于任何一项交易，卖方视为价格，买方视为成本。无论何时，当市场价格偏离了商品或服务的真实成本时，那么要对行动方案进行真实且准确的分析是不可能的，除非调整市场价格使它们能够反映真实的成本，也就是说，使市场价格成为社会价格，即社会成本。 价格偏离真实成本的原因： 市场原因 政府干预 另外，社会成本应是某一事件对整个社会造成的全部成本。 例如：如果因能源生产造成空气污染，那么空气污染的费用必须